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US LLC gründen als Deutscher: Ablauf, Kosten und Steuerfallen — Transcript

by Hannes Danho - Danho & Parnter Wirtschaftskanzlei · 1,944 words · 342 segments · language en · Watch on YouTube

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0:00Die USLLC ist das meist verkaufte
0:02Konstrukt im deutschsprachigen Internet.
0:04Für ein paar hundert Euro in wenigen
0:06Tagen und angeblich komplett steuerfrei.
0:09Und das erstaunliche ist, an dem Modell
0:11ist tatsächlich viel dran. Wir gründen
0:13selbst US-Gesellschaften für unsere
0:15Mandanten und meiner Meinung nach eines
0:18der besten Werkzeuge, die es gibt. Nur
0:21funktioniert es unter Bedingungen, die
0:23in fast keinem Video genannt werden und
0:25es gibt eine Meldepflicht, deren
0:26Missachtung 25 000$ kostet pro Jahr. Ich
0:30zeig dir heute, was eine US LLC wirklich
0:32ist, wann sie steuerfrei ist und wann
0:35nicht. Was auf der deutschen Seite
0:37passiert, das ist sehr wichtig, wenn du
0:39sie von zu Hause aus führst, wie die
0:41Gründung tatsächlich abläuft und welche
0:44Pflichten danach auf dich zukommen. Kurz
0:48zu mir, mein Name ist Hannes Dannu. Ich
0:50bin Gründer der Wirtschaftstanzlei Danho
0:51Partner hier in Dubai und wir begleiten
0:54seit über 7 Jahren Unternehmer und
0:57Selbstie aus Deutschland, Österreich und
1:00der Schweiz bei internationalen
1:02Strukturen und mit The Wave Club haben
1:04wir zusätzlich einen exklusiven
1:05Investorenkreis, über den unsere
1:07Mandanten außerhalb der EU investieren
1:10gegründet. Schau unbedingt auf Social
1:12Media nach. Heute geht es um den ersten
1:15Teil davon und zwar um die Struktur
1:17genauer um die US-Gesellschaft und ich
1:19sage dir gleich vorweg, ich verkaufe dir
1:22hier keine LLC. Ich sage dir wann sie
1:25passt und wann sie ein Problem ist. Und
1:29das eine ist genauso wichtig wie das
1:31andere. Und fangen wir einfach mal bei
1:33null an. Also, weil hier schon der erste
1:36Denkfehler passiert. Eine LC ist keine
1:38Kapitalgesellschaft im deutschen Sinne.
1:40Sie ist auch keine Personengesellschaft.
1:42Sie ist ein Twitter, also irgendwas
1:44dazwischen. Eine Limited Liability
1:46Company gibt dir Haftungsbeschränkung
1:47wie eine GmbH, wird steuerlich aber
1:50standardmäßig durchgereicht. Das nennt
1:52sich Disregarded entity. Wenn du der
1:56einzige Gesellschafter bist, übersetzt
1:58für Zwecke der US-einkommenssteuer wird
2:01die Gesellschaft ignoriert. Es gibt
2:03keine eigene Besteuerung auf Ebene der
2:05LC. Der Gewinn wird dem Eigentümer
2:07zugerechnet und hier kommt der Punkt, an
2:09dem die meisten Verkäufer aufhören zu
2:11erzählen. Wenn der Gewinn dir
2:13zugerechnet wird, dann stellt sich die
2:15Frage, wo du sitzt, nicht wo die
2:18Gesellschaft eingetragen ist. Die LC ist
2:20steuer transparent, sie ist keine Mauer,
2:23sie ist ein Fenster. Und wichtig, das
2:27ist der Teil, der stimmt. Und er stimmt
2:30wirklich. Wenn du kein US-Bürger und
2:32kein in den USA ansätziger bist und
2:35deine LC keine Einkünfte erzielt, mit
2:37dem ja einem US-Geschäftsbetrieb
2:40verbunden sind, dann fällt in den USA
2:42keine Bundeseinkommenssteuer. Das ist
2:44schon mal wichtig. Ja, der Fachbegriff
2:47dafür heißt effectively connected
2:49income, vereinfacht. Es kommt darauf an,
2:51ob du in den USA tatsächlich tätig bist.
2:54Hast du dort Personal, ein Büro, ein
2:56Lagerbestand, jemand der für dich vor
2:59Ortvertreter abschließt? Ist das alles
3:01da? Wenn nein und wenn deine Wertschung
3:04außerhalb der USA stattfindet, was bei
3:0699,9%
3:07der Fall ist, dann ist die LC auf
3:09US-Bundesebene der Regel steuerfrei,
3:11auch wenn deine Kunden Amerikaner sind.
3:14Das ist der Kern des Modells und deshalb
3:17ist es kein Trick, sondern ein legitimes
3:20seit Jahrzehnten bestehendes System.
3:22Aber und das ist ein großes, aber
3:24steuerfrei in den USA heißt nicht
3:26steuerfrei. Es heißt nur nicht dort, was
3:29auf der deutschen Seite passiert. Und
3:31damit kommen wir zum wichtigsten Kapitel
3:33dieses Videos. Wenn du nur einen Teil
3:35mitnimmst, dann diesen. Wenn du in
3:37Deutschland wohnst und deine USLLC von
3:39deinem Schreibt in Deutschland
3:41ausführst, dann liegt der Ort der
3:43Geschäftsleitung in Deutschland. Es ist
3:45keine Ausglungsfrage,
3:47ist wichtig. Steht in der
3:49Abgabenordnung. Der Ort der
3:51Geschäftsleitung ist der Mittelpunkt der
3:53geschäftlichen Oberleitung und in der
3:57ist da, wo du sitzt und das ist auch da,
4:00wo du die Entscheidung triffst, also in
4:01Deutschland die Folge Deutschland
4:02betrachtet die Gesellschaft als hier
4:04steuerpflichtig, je nachdem wie die LC
4:07im konkreten Fall ausgestaltet ist, wird
4:09sie beim sogenannten Typenvergleich
4:11entweder wie eine Kapitalgesellschaft
4:13oder wie eine Personengesellschaft
4:15behandelt. Die Finanzverwaltung hat
4:18dafür eigene Kriterien. In beiden Fällen
4:20aber landet die Steuer in Deutschland.
4:22Nur der Weg dahin ist ein anderer. Dazu
4:24kommen Pflichten, die kaum jemand
4:26erwähnt. Du musst die Beteiligung an
4:28einer ausen Gesellschaft, den Finanzamt
4:30anzeigen. Es gibt dafür ja gesetzliche
4:33Anzeigepflicht mit Fristen und du hast
4:36Melepflichten nach der
4:38Außenwirtschaftsverordnung
4:39Paragraph 138 schlag es auf. wenn
4:42Zahlung über einer bestimmten Schwelle
4:45über die Grenzen gehen und so weiter. Es
4:47ist sehr komplett, aber einfach mal
4:49googeln. Ich sag das nicht um die Angst
4:50zu machen. Ich sag es, weil die
4:52Rechnung, die dir jemand vorrechnet ohne
4:55die deutsche Seite schlicht
4:56unvollständig ist. Der ehrliche Satz
4:58lautet: USC löst dein Problem nicht,
5:01wenn du in Deutschland sitzt. Sie
5:03verladert es nur und zwar in eine
5:05Richtung, in der es später teuer wird.
5:07Wichtig, auch hier gibt es
5:09Möglichkeiten, das steuerlich zu
5:10gestalten. Wir können uns z.B. an ein
5:14Vereinskonstrukt
5:15in den UK bedienen. Dieses
5:17Vereinskonstrukt wird als Holding Modell
5:19gestaltet, hält wiederum die US LLC und
5:22dann bist du in deinem Verein Mitglied.
5:24Du bist nicht der tatsächlich ja
5:26wirtschaftlich berechtigte in dem Sinne.
5:29Es ist ähnlich wie bei einer Stiftung,
5:30die gehört sich selber die
5:31Vereinstruktur und kann dann darüber
5:34auch steuerlich anders gehalten werden.
5:37Falls dich das Thema interessiert mit
5:39dem Thema Vereinsstruktur und USLC, das
5:42ist ein aufwendiger Prozess, haben wir
5:43bei unzähiganten schon umgesetzt. Diese
5:46können weiterhin in Deutschland leben
5:48bleiben und haben die steuerlichen
5:49Vorteile einer Vereinsstruktur. Dann
5:51trag dich unten für den Erstgespräch
5:53ein, wenn das Thema für dich
5:54interessiert ist. Falls nicht, falls nur
5:56das Thema OS LLC für dich interessant
5:58ist, dann lass uns doch mit dem Video
5:59jetzt hier weitermachen. Jetzt ganz ganz
6:01wichtig die andere Seite, denn wir
6:03gründen die Gesellschaft nicht ohne
6:06Grund. Die USLC entfaltet ihre Stärke,
6:09wenn dein Wohnsitz und deine
6:11Steuerpflicht bereits sauber außerhalb
6:13Deutschlands liegen. Z.B. bei uns hier
6:15in den Emiraten. Dann bekommst du drei
6:17Dinge, die woanders schwer zu haben
6:19sind. Erstens Zugang zur amerikanischen
6:21Zahlungsinfrastruktur,
6:23Stripe, PayPal, Amazon. ähm App Stores
6:26und so weiter. Vieles davon läuft mit
6:27einer US-Gesellschaft einfach
6:29Reibungsdosa. Zweitens ein Dollarkonto
6:32in einem Dollar Rechtsraum. Wenn du ein
6:34Dollar fakturierst, ist das natürlich
6:36struktureller Vorteil. Und drittens,
6:38Vertrauen im US-Markt. Amerikanische
6:40Kunden und Plattform arbeiten lieber mit
6:43einer amerikanischen Gesellschaft. ist
6:45halt so, es ist banal, aber es macht in
6:47der Praxis einen Unterschied. Und ein
6:49vierter Punkt, den ich für unterschätzt
6:52halte, die LC ist schnell, günstig und
6:55flexibel. Du kannst sie aufsetzen,
6:57testen und wieder schließen, ohne dass
7:00es dich ruiniert am Ende des Tages. Ja,
7:02das ist bei kaum einer anderen Struktur
7:05so einfach. Wie läuft jetzt eine
7:06Gründung ab? Zum Ablauf sind es
7:08prinzipiell fünf Schritte. Erstens, die
7:10Wahl des Bundesstaats Woming Delaware,
7:12New Mexico sind die üblichen Kandidaten.
7:14Sie unterscheiden sich in Gebühren,
7:16Veröffentlichungspflichten
7:19und laufenden Berichten. Die Frage ist
7:21nicht, welcher der Beste ist, sondern
7:23welcher zu deinem Geschäft einfach am
7:25besten passt. Wer Investor aufnehmen
7:27will, ist woanders richtig als jemand
7:30mit einem Einpersonen Online Geschäft.
7:32Zweitens, der Registrate Agent. Jede LLC
7:35braucht eine Zulassungs
7:38Adresse, also eine Zustelladresse im
7:40Gründungsstaat. Das ist Pflicht, das
7:42kostet jährlich und daran hängt, ob du
7:44Post von Behörden überhaupt bekommst.
7:46Drittens, das Operating Agreement, der
7:49Gesellschaftsvertrag in vielen Staaten
7:51formal nicht zwingend, in der Praxis
7:53unverzichtbar. Ja, weil Banken fragen
7:55manchmal auch danach und im Streitfall
7:57ist das einzige, was zählt. Viertens,
8:01die EIN, das ist die Steuernummer der
8:03Gesellschaft. Ohne amerikanische
8:05Sozialversicherungsnummer läuft der
8:07Antrag nicht online, sondern per Fakt
8:09oder Post. Das dauert und es ist der
8:12Schritt, an dem die meisten Do it
8:14yourself Grünen wochenlang hängen.
8:17Fünftens, das Bankkonto und hier trennt
8:20sich die Späu vom Weizen. Eine
8:21klassische US-Bank ohne Anwesenheit vor
8:23Ort ist schwierig. Es gibt
8:25spezialisierte Anbieter für nicht
8:27ansätzige, aber deren ja
8:29Aufnahmekriterien ändern sich laufend
8:31und je nach Wohnsitzland wirst du
8:34abgelehnt. Ganz ganz wichtig. jetzt der
8:37Teil, der dich Geld kosten kann, wenn du
8:39ihn nicht kennst. Erstens und das der
8:42große Fehler Formular 4572
8:46zusammen mit einem sogenannten Prformer
8:48Formular, also 1120. So heißen die
8:51Formulare. Hört sich ein bisschen
8:52komisch an, aber so heißen die einfach.
8:54Wenn du als Nichtamerikaner eine Person
8:56LC hältst, musst du diese Meldung jedes
8:59Jahr abgeben. Auch wenn die Gesellschaft
9:01null Umsatz gemacht hat, auch wenn sie
9:04schläft, also wirklich gar nichts
9:06machst. Denn ausgelöst wird die Pflicht
9:09nicht durch Gewinn, sondern durch
9:10sogenannte meldeepflige Transaktion. Und
9:13dazu zählt schon die Einlage, mit der du
9:16die Gesellschaft ausgestattet hast oder
9:19die Gründungskosten. Die Strafe für eine
9:21versäumte oder unvollständige Meldung
9:24beträgt, halte ich fest, 25 000$ pro
9:27Formular, pro Jahr. Und wenn du nach
9:30einer Aufforderung des Finanzamt 90 Tage
9:33verstreichen lässt, ja, kommen alle 30
9:36Tage weitere 25 000$ dazu nach oben hin
9:40offen. Also das Sky ist not the limit in
9:43dem Fall. Ich habe Fälle gesehen, in
9:45denen es aus einer schlafenden
9:46Gesellschaft ohne einen einzigen Euro
9:49Umsatz eine seltschellige Forderung
9:51geworden ist. Nur weil niemand das
9:53Formular kannte. Auch wichtig, was ich
9:55hier mitgeben möchte, ja, also in dem
9:58Fall eine gute Nachricht, die kaum
10:00jemand aktualisiert hat. Es gab ab 2024
10:04eine neue Meldepflicht über die
10:06wirtschaftliche Berechtigten,
10:08das sogenannte Boy, also BOI Reporting.
10:12Darüber wurde viel geredet und du
10:14findest bis heute Videos, die dir sagen,
10:16du müsstest melden. Das stimmt so nicht
10:19mehr. Seit einer Relung, also seit einer
10:22Riegeländerung im März 2025 sind in den
10:25USA gegründete Gesellschaften und ihre
10:27wirtschaftlich berechtigten von dieser
10:29Meldepflicht ausgenommen. Melden müssen
10:32nun noch im Ausland gegründete
10:33Gesellschaften, die sich in einem
10:36US-Bundesstaat für die
10:37Geschäftsfätigkeit registrieren. Das ist
10:39genau der Punkt, an dem du erkennst, wie
10:41alt eine Quelle ist. Nächster Punkt, die
10:44laufenden Berichte und Gebühren im
10:47Bundesstaat. jährliche Berichte,
10:49teilweise Franchise Tages, Redist Agent,
10:52das sind eigentlich so die großen
10:53Beträge, aber wenn du sie vergisst, wird
10:56die Gesellschaft irgendwann mal
10:56administrativ aufgelöst und dann hast du
10:59eine Gesellschaft, die es nicht mehr
11:00gibt mit einem Konto, das noch läuft
11:03nicht so praktisch. Ja, zu den Gebühren
11:06prinzipiell die staatlichen Gebühren,
11:07also Gründungsgebühren sind je nach
11:09Bundesstaat überschaubar. Meist ein
11:13niedriger drei Dollarbetrag. dazu
11:15kommen, jährlich der Risk Agent und der
11:18Jahresbericht. Ja, der relevante
11:20Gebührenblog ist nicht die Gründung, es
11:22ist die laufende Compliance, also die
11:24jährliche Meldung, die Buchhaltung und
11:26die Abstimmung mit deiner Situation im
11:28Wohnsitzland. Unser honorar Gründen und
11:31laufende Betreuung klären wir im ersten
11:32Gespräch, weil es auch am Ende des Tates
11:34davon abhängt, was brauchst du
11:36eigentlich? Das ist wichtig, was
11:37brauchst du? Jeder Case ist anders. Also
11:40Gesellschaft für ein einfaches
11:41Onlinengeschäft ist etwas anderes als
11:43eine Struktur mit mehreren
11:45Gesellschaftern.
11:46Aber eins kann ich dir jetzt schon
11:47sagen, ja, wenn die jemand eine LC für
11:50200 € verkauft und nicht über das
11:52Formular 4572
11:55spricht, dann hast du nicht gespart und
11:58du hast nur später bezahlt. Ja, fassen
12:00wir kurz zusammen. Die USLC ist meiner
12:02Meinung nach ein exzellentes Werkzeug
12:04mit eines der besten überhaupt. Schnell,
12:06günstig, flexibel, mit Zugang zur besten
12:09Zahlungsinfrastruktur der Welt. Das
12:11amerikanische System ist wirklich toll.
12:13Ja, in der Regel steuerfrei, wenn du
12:16nicht dort tätig bist. Und wichtig, sie
12:20ist keine Lösung, wenn du in Deutschland
12:21sitzt und von dort aus führst, dann
12:23verladest du dein Problem nur. Richtig
12:25stark wird's in Kombination Wohnsitz und
12:28Steuerpflicht, sauber geregelt und
12:30darauf die passende Gesellschaft. Wenn
12:32du wissen willst, ob eine
12:33US-Gesellschaft in deiner Situation Sinn
12:35ergibt oder ob es etwas anderes braucht,
12:38ja, der Link zum Erstgespräch ist hier
12:40unter diesem Video in der Beschreibung
12:43und wir sagen dir natürlich wie immer
12:45ehrlich was passt und wenn die Antwort
12:47lautet, dass eine LC keinen Sinn macht,
12:50dann macht sie keinen Sinn. Danke, dass
12:52du dabei warst bei diesem Video. Bis
12:53dahin dein Hand. M.

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