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De lo teorico a lo practico en el RST 2026 — Transcript

by Jorge Buitrago Tributaria · 19,073 words · 2,939 segments · language en · Watch on YouTube

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0:00Hola para todos, buenas noches.
0:02Bienvenidos a este especial que tenemos
0:04preparado para ustedes de lo teórico a
0:06lo práctico en el régimen simple de
0:07tributación. Antes de iniciar quiero
0:09validar que se escuche bien. Eh, por
0:12favor, muchachos, ¿se escucha se ve
0:14bien?
0:17Sí, listo. Okay.
0:18Sí, profe, yo lo escucho bien.
0:20Perfecto. Jimmy, buenas noches. ¿Cómo
0:21está? ¿Cómo le ha ido?
0:26Buenas noches, profe. Excelente. Y usted
0:29muy bien, Jimmy, aquí con toda la
0:31energía para estar con las personas que
0:32nos acompañan. Quiero contarle, Jimmy,
0:34que en este momento hay 100 personas
0:37acompañándonos en este en este en vivo
0:39del día de hoy. Vamos a hablar de lo
0:41teórico a lo práctico en el régimen
0:43simple de tributación. Muy bien. Eh, voy
0:45entonces a compartirles mi pantalla para
0:47que veamos lo que tenemos preparado para
0:49ustedes el día de hoy. Denme un momento,
0:50por favor. Les voy a compartir desde acá
0:53toda mi pantalla.
0:55A ver si esto me acompaña.
0:57Okay, Jimmy, ¿me ves ahí porfa?
1:03Listo, profe, ya lo veo.
1:05Sí, listo. Un segundito, cargamos esto
1:07acá como tiene que hacer.
1:10Okay.
1:12Muy bien. Entonces, vamos a mirar qué
1:14vamos a ver el día de hoy. Este es un
1:16especial de el régimen simple de
1:18tributación. Vamos a hablar de eh todo
1:20lo que es lo que es teórico práctico en
1:22el régimen simple de tributación. En
1:24esta sesión de esta noche, yo les quiero
1:26contar que eh vamos a tener unas grandes
1:29sorpresas. Quiero preguntarles antes de
1:32iniciar algo bien importante que me
1:34parece trascendental en esta época que
1:36estamos viviendo nosotros actualmente.
1:38¿Ya usas inteligencia artificial en tus
1:40procesos tributarios? ¿Cuántas
1:42inteligencias artificiales manejas?
1:44¿Eres de los que dice que el régimen
1:45simple no es tan simple? Ahí dejo esas
1:47tres preguntas. para que vayan pensando
1:49las respuestas frente a esto. En el
1:52evento en donde conocerás hoy un
1:54ejercicio práctico para validar cómo
1:56evitar pagar de más, cómo perder, cómo
1:59no perder beneficios, vamos a a validar
2:01que eh no estemos aplicando más los
2:03topes o peor aún que se ponga en riesgo
2:06a los clientes que tengamos o inclusive
2:09que nos pongamos en riesgo a nosotros.
2:10Todo por qué por de pronto no conocer
2:13bien todo lo que tiene que ver con el
2:14régimen simple de tributación. ¿Quién
2:16soy yo? Para las personas que eh vienen
2:18por primera vez a este escenario, les
2:20agradezco mucho que me regalen su tiempo
2:22en esta noche de hoy. Soy Jorge Iván
2:24Butaggo Reyosa, soy contador público, eh
2:27experto en contabilidad financiera y
2:28tributaria. Tengo más de 20 años de
2:31experiencia en el área. Eh, soy el CO de
2:34una firma de contadores y junto a dos
2:36personas que me acompañan en todo esto,
2:38hemos creado reto tributario, una
2:40comunidad de contadores que que lidero
2:43con el fin de que tengan crecimiento
2:45profesional, personal y económico. Eh,
2:48soy magister en tributación, tengo
2:49especializaciones en revisoría fiscal,
2:51en NIF y en ingeniería financiera. Con
2:54lo que hemos hecho durante todo el
2:55tiempo, hemos ayudado muchas personas,
2:57miles de personas. Por aquí en la
2:58diapositiva dice que más de 20,000
2:59personas, la verdad ya perdimos la
3:01cuenta las personas que nos han podido
3:02acompañar por acá en estas sesiones de
3:05trabajo. Soy docente y conferencista
3:07tributario en diferentes universidades
3:09de Colombia. Me apasiona enseñar y me
3:11apasiona poder ayudar a las personas a
3:13resolver los problemas, sobre todo los
3:15problemas tributarios, que a veces son
3:17problemas que no solamente quitan el
3:19sueño, sino que también le quitan el
3:21dinero a las personas y, obviamente la
3:23estabilidad emocional, familiar y una
3:26cantidad de situaciones que se presentan
3:28cuando se cometen errores tributarios.
3:30El régimen simple, lo que vamos a ver
3:32hoy, puede ser la clave para que
3:34optimicen sus impuestos y para que
3:36simplifiquen la gestión tributaria, pero
3:38muchas personas realmente no conocen el
3:41verdadero impacto del régimen simple de
3:42tributación. Aquí hay unas buenas
3:44noticias para todos y es que hemos
3:45desarrollado una herramienta única que
3:48los va a llevar paso a paso desde cero
3:50para que aprendan todo lo que tiene que
3:51ver con el régimen simple de
3:53tributación, pero además de eso que les
3:55ayude a tomar decisiones con seguridad,
3:57con confianza, con conocimiento y con
3:59tranquilidad.
4:01Temas que vamos a estudiar en el día de
4:03hoy. Vamos a hacer un ejercicio práctico
4:04del régimen simple de tributación. Vamos
4:06a mirar el máster régimen simple de
4:08tributación 2026 y vamos a tener al
4:10final de la sesión de trabajo una una
4:14especie de consultorio tributario en el
4:16régimen simple de tributación. Vamos a
4:18responder algunas algunas preguntas que
4:19se puedan dar durante la charla. En este
4:22evento, si si que si consideras que es
4:24para ti es porque tú eres estudiante de
4:27contaduría, eres contador público,
4:28abogado, tributarista, empresario,
4:30emprendedor o una persona que le
4:32apasione este tema o de pronto un recién
4:35egresado. ¿Qué desea qué desean ustedes
4:37realmente conocer del régimen simple de
4:39tributación? Y obviamente vamos a mirar
4:41que esta puede ser la mejor opción para
4:44ustedes y para sus clientes. Si les
4:46gusta este entrenamiento, les pido un
4:47favor bien grande. Tómense una foto,
4:49etiquétenos allí. Nos pueden etiquetar
4:51como Jorge Tributario, como
4:53@retotributario, así nos encuentran en
4:55las redes y nosotros vamos a repostear
4:57esa esa foto de ustedes para que la
5:00comunidad en Colombia se entere que
5:02estamos hablando del régimen simple de
5:04tributación y estamos haciendo un
5:05ejercicio práctico el día de hoy. Así
5:08que sin otra sin otra expectativa
5:10adicional, iniciemos. Vamos a iniciar
5:12aquí con todo esto que tiene que ver con
5:14el régimen simple de tributación y les
5:16voy a compartir aquí una información
5:18importante. Ahora, ¿qué vamos a hacer el
5:20día de hoy? Vamos justamente a revisar
5:22con ustedes todo lo que tiene que ver
5:24con ejercicio práctico del régimen
5:26simple de tributación. Lo hemos
5:27denominado hoy de lo teórico a lo
5:29práctico. Aquí les vamos a contar varias
5:31cosas. Lo primero es que nosotros en
5:34Reto tributario hemos desarrollado unas
5:36herramientas que permiten de una manera
5:38mucho más dinámica, más fácil, más
5:40tranquila aprender a todo este tema del
5:43régimen simple de tributación, pero
5:45aprender también a calcular el valor de
5:46los impuestos dentro del régimen simple
5:48de tributación. Para eso hoy vamos a
5:50hablar de algunas de las herramientas
5:51que vamos a poner eh en en consideración
5:55de ustedes. La primera es que vamos a
5:57validar cuando yo quiero entrar al
6:00régimen simple de tributación, no quiero
6:01que alguien entre al régimen simple de
6:02tributación, lo más sensato es que
6:04hagamos una comparación entre lo que esa
6:07persona tiene hoy en el régimen
6:08ordinario y lo que pueda tener en el
6:10régimen simple de tributación.
6:12Recordemos que en el régimen simple de
6:14tributación van a poder estar tanto
6:15personas naturales como personas
6:17jurídicas, cualquiera de las dos. Eso
6:19significa que yo simplemente si cumplo
6:21requisitos, recuerdo el favor que es una
6:23revisadita por allá artículo 905 y 906
6:26del Estatuto Tributario, donde van a
6:28poder encontrar las condiciones para yo
6:31poder estar dentro del régimen simple de
6:32tributación y podría incluirme. Recuerde
6:35que si yo voy a entrar al régimen simple
6:37de tributación, tengo hasta el último
6:39día hábil de febrero para entrar para
6:43salir. tengo hasta un día antes, hasta
6:46un día antes del último día hábil del
6:49mes de enero. Son dos cosas diferentes.
6:52Si yo voy a entrar, repito, último día
6:54hábil del mes de febrero, miremos cuándo
6:57es el último día hábil del mes de
6:58febrero. Este mes tiene este año tiene
7:00tiene febrero tiene 28 días. El 27 es un
7:04viernes. Ese viernes 27 de febrero.
7:07Hasta ese día a las 12 de la noche yo
7:09puedo entrar voluntariamente al régimen
7:11simple de tributación. Y recordemos que
7:13yo puedo entrar siendo persona natural o
7:15persona jurídica. Las condiciones
7:18básicas para entrar, ¿cuáles son? Uno,
7:20que esa sociedad, si es una sociedad o
7:22si es una persona natural, esté
7:24conformada por personas que sean
7:25residentes fiscales colombianos. Primera
7:28condición. Segunda condición, si soy una
7:30persona natural, no puedo ser empleado
7:32ni tener un contrato parecido al de un
7:35empleado. Es decir, hay muchas formas de
7:38contratación y unas que se que se
7:40utilizan con mucha frecuencia. es que se
7:42le dice a la persona, firmemos un
7:44contrato. Pero dentro del contrato de
7:46prestación de servicios que se firman en
7:48algunas ocasiones, se encuentran
7:50claramente tres factores importantes que
7:53hay que revisar. El primero de ellos es
7:55que se tenga que cumplir un horario, el
7:57segundo es que exista una subordinación
8:00y el tercero es que exista una
8:01remuneración. A pesar de que se llame
8:03contrato de prestación de servicios, si
8:05tiene estos tres elementos, se asemeja a
8:08un contrato laboral. Esas personas
8:09naturales no pueden pertenecer al
8:12régimen simple de tributación. No pueden
8:14pertenecer. ¿Por qué? Porque el régimen
8:16simple de tributación nació para que la
8:18gente se formalizara. ¿Qué es
8:20formalizarse? Es pasar de un de un mundo
8:24tributario oscuro donde la gente crece,
8:28pero que tiene unos riesgos muy grandes.
8:30¿Cuáles riesgos? El no pago de
8:32impuestos. Digamos que las personas que
8:34estén allí en ese en esa franja
8:36tributaria corren muchos peligros porque
8:38la administración tributaria puede
8:40llegar en cualquier momento a revisarlos
8:42y muy seguramente las sanciones pueden
8:44ser eh bastante grandes, lo que lo que
8:47puede dar como un resultado que la
8:48persona natural o jurídica desaparezca
8:51su negocio, no pueda continuar por las
8:53altas sumas que tendría que pagar. Otra
8:55de las condiciones es que siendo persona
8:57natural o jurídica tenga ingresos
8:59máximos de 100,000 UTS. Hay otras
9:01condiciones adicionales que les
9:02recomiendo que la revisen para que
9:04validemos lo que queremos entregarles el
9:06día de hoy. Como esto es teórico
9:09práctico lo que vamos a hablar aquí
9:10algunas cosas teóricas, pero nos vamos a
9:12centrar mucho en la práctica. Entonces,
9:14voy a lo a lo concreto. En ese archivo
9:16que ustedes lográn ver allí en pantalla,
9:18lo hemos llamado nosotros un simulador
9:20de impuesto bajo el régimen simple de
9:22tributación y nos permite comparar una
9:25persona natural o jurídica si se pasa al
9:27régimen simple de tributación, si
9:29ingresa al régimen simple de
9:30tributación, ¿cómo sería ese
9:32comportamiento? ¿Le conviene? ¿No le
9:35conviene? ¿Cumple requisitos o no los
9:36cumple? Vamos entonces a mirar esta
9:38herramienta que muy seguramente es una
9:40herramienta que nos pueda a nosotros
9:42orientar de una manera mucho más clara,
9:44más eh concreta y con más confianza para
9:47decirle a alguien, "Ve, entra al régimen
9:49simple de tributación porque te conviene
9:51por dos razones, una, una, un menor
9:54impuesto, en muchos casos sucede." o
9:56dos, en el régimen simple de tributación
9:59hay beneficios muy grandes, como por
10:00ejemplo uno, no necesito, no requiero
10:04soportar costos y deducciones, no
10:06requiero mandar nómina electrónica, no
10:08requiero tener documentos electrónicos.
10:10¿Por qué? Porque en el régimen simple de
10:12tributación, la base sobre la cual se
10:14calcula el impuesto son los ingresos
10:16brutos. Eso significa que el tema de
10:18costos y gastos en el régimen simple de
10:20tributación pasa a un segundo plano.
10:23Ahora, nosotros desde reto tributario
10:25siempre decimos, traten de conservar la
10:28cultura. ¿Qué es la cultura? Que las
10:30personas naturales o jurídicas que
10:32ejercen el comercio, que están dentro
10:34del régimen simple de tributación, a
10:36pesar de no requerir soportar costos. La
10:39idea es que sigan tradicionalmente con
10:41el proceso. Manden la nómina
10:43electrónica, emitan eh los documentos
10:45electrónicos, pero además de eso paguen
10:47bancarizado. Es decir, una cultura de
10:50cumplimiento tributario voluntario. Que
10:52no se vea como que yo tengo que tener la
10:54espada mocles en el cuello para poder
10:56cumplir, ¿no? Que se vea realmente una
10:58voluntad de crear las cosas bien. Eso,
11:01¿por qué? Porque si en cualquier momento
11:04yo estoy dentro de una causal no
11:06subsanable y me toque salirme del
11:07régimen simple de tributación, y aquí un
11:09paréntesis, si yo, por ejemplo, en el
11:11mes de julio incumplo la norma, me
11:14tienen que excluir del régimen simple de
11:15tributación, me excluyen desde el
11:18primero de enero. Recuerde que la
11:20vigencia fiscal en Colombia es desde el
11:22primero de enero al 31 de diciembre. A
11:24pesar de que yo entre esta semana al
11:26régimen simple de tributación, venga, es
11:28que yo voy a entrar el 25, el 27, hoy
11:30que es 11 de febrero, voy a entrar al
11:32régimen simple de tributación. A pesar
11:34de que eso esté pasando, yo voy a tener
11:36que decir, "Soy del régimen simple desde
11:39el primero de enero." Desde el primero
11:41de enero. Entonces, ¿qué pasa si yo
11:43entro ahorita al régimen simple de
11:45tributación? Yo voy a estar en teoría
11:48todo el año dentro del régimen simple.
11:49Si yo por allá en el mes de octubre,
11:51noviembre, diciembre incumplo y me toca
11:54salirme del régimen simple, me salgo
11:56desde el primero de enero. Desde el
11:57primero de enero, o sea, toda la
11:59vigencia. Y ahí es donde nosotros
12:01decimos, trate de tener la cultura de
12:03los documentos electrónicos, porque eso
12:05nos va a generar tranquilidad,
12:07tranquilidad al momento de tener que
12:09salirme y tener que mirar al retrovisor.
12:11Venga, yo no hice nómina electrónica, yo
12:13no hice documento de soportes, yo no
12:15solicité facturas electrónicas de mis
12:17proveedores, pero tampoco pagué
12:18bancarizado. La idea es tener la cultura
12:21del cumplimiento, porque eso me va a dar
12:22tranquilidad. Muy bien. Entonces, en
12:25concreto, yo entro hoy al régimen simple
12:27de tributación, va a estar todo el año.
12:29La idea es que con el archivo que
12:30ustedes ven en pantalla, validemos en
12:32los diferentes grupos que hay, dónde
12:35puedo yo encajar, dónde puedo yo entrar
12:36en el régimen simple de tributación.
12:38Este archivo me va a permitir comparar
12:40unos ingresos que yo ya sé que he
12:42generado en el pasado. Voy a compararlos
12:45con lo que he pagado en renta del
12:47ordinario, siendo persona natural o
12:48jurídica, con lo que yo pagaría en el
12:50régimen simple de tributación para
12:52validar qué tantos beneficios hay si me
12:55paso al régimen simple, si me conviene o
12:57no. ¿Por qué empezamos con esto? Nos
12:59parece crucial que todos tengamos una
13:01conciencia plena frente al régimen
13:04simple de tributación y el cumplimiento
13:05tributario y sobre todo la tranquilidad.
13:08Yo creo que un buen contador, un buen
13:10asesor tributario, tiene que pensar
13:12siempre en que le va a entregar a esos
13:14clientes la información precisa,
13:16concreta y con tranquilidad, siempre
13:19amparado dentro de la norma. Este
13:21archivo es necesario hacerlo. ¿Por qué?
13:23Porque me permite hacer una planeación
13:25tributaria adecuada que me va a dar
13:27tranquilidad a mí como asesor y a la
13:29persona que ingresé al régimen simple
13:31también le va a dar tranquilidad porque
13:33ya tiene una base sobre la cual tomar
13:35una decisión concreta. Este archivo que
13:38hay allí, entonces lo vamos a utilizar
13:39tanto para personas naturales como para
13:41personas jurídicas. En esta primera
13:43pestaña, ¿qué vamos a encontrar? Vamos a
13:45encontrar los diferentes grupos que hay
13:47hoy. Hay cinco grupos. Grupo número uno,
13:50para tiendas, minimercados,
13:51micromercados y peluquerías. El grupo
13:53dos, que Jimmy, que hoy me acompaña,
13:55Jimmy, gracias por estar con nosotros.
13:57Jimmy lo ha denominado como ese esa
13:59bolsa que nosotros tenemos allí como un
14:01grupo residual, como una bolsa donde
14:03vamos a incluir a todas aquellas
14:05actividades que puedan cumplir dentro
14:07del RCT, pero que no caben en los demás
14:09grupos, porque todos los demás grupos, a
14:11excepción del segundo, son muy puntuales
14:13y precisos. El primero ya lo dijimos,
14:15miremos el tercero. Se refiere solamente
14:18a expendio de comidas y bebidas y
14:20actividades de transporte, o sea,
14:21actividades totalmente puntuales. El
14:23grupo 3 SIC, el grupo 3 SIC. allá vamos
14:26a tener los profesionales independientes
14:28de consultoría y aquellos que realizan
14:31un trabajo más intelectual que material.
14:33Mire que también es muy concreta. Y las
14:35actividades del grupo seis son
14:37actividades económicas que tienen que
14:38ver básicamente con aquellas personas
14:40naturales o jurídicas que desarrollan
14:43actividades de recolección de residuos
14:45no peligrosos. Esas actividades
14:48económicas que también son muy
14:49puntuales. ¿Qué nos queda? Nos queda en
14:51grupo dos. En el grupo dos, ¿qué va a
14:52estar? Todo lo que no cabe en los demás.
14:55Ahí van a estar, por ejemplo, las
14:56personas que prestan servicios más
14:58materiales, más físicos, más materiales
15:00que intelectuales, pero también van a
15:02tener las empresas que hacen comercio de
15:04de servicios y de productos, pero además
15:06de eso ciertas actividades de
15:08agroindustria, miniindustria,
15:10microindustria, telecomunicaciones y
15:12otras actividades que puedan encontrar
15:14allí. En síntesis, este primer esta
15:17primera hojita me muestra a mí como una
15:19descripción de esos grupos. Vamos a
15:21hacer una comparativa siendo una
15:22sociedad.
15:24Vamos a suponer que tengo una sociedad y
15:26la sociedad se llama, no sé, cualquier
15:28cosa. Vamos a decir que la sociedad se
15:30dedica a actividades 6920.
15:32Cuando usted digita eh los archivos de
15:35reto tributario, la idea es que usted
15:36busque los las celdas que usted ve allí,
15:40como en amarillo, como en ocre, como en
15:42oro, lo que usted ve allí. Eh, la idea
15:44es que usted incluya valores. Lo demás
15:46que no tenga ese color no lo toque
15:49porque allí hay una formulación que
15:50nosotros venimos así haciendo para que
15:52el archivo nos dé el resultado que
15:54nosotros buscamos. Aquí estoy digitando
15:56la actividad 6920. El sistema de una vez
15:59viene y me busca cuál es la actividad.
16:00Me dice que es una actividad de
16:01contaduría, tenedoría de libros,
16:03auditoría financiera y asesoría
16:04tributaria y que pertenece al grupo 3
16:07SIC. Las personas que ya tienen un
16:09adestamiento un poco mayor y espero que
16:11muchos de ustedes ya lo tengan. Si no,
16:13les recomiendo que revisen los videos
16:15que hemos hecho eh de esta temporada,
16:18donde hemos eh contado que existen eh
16:21unas tarifas para cada grupo y en
16:23síntesis, este grupo 3 SIC es el más
16:26costoso de todos, el más costoso porque
16:29la tarifa máxima que hay en el régimen
16:31simple es el 14.5 que está justamente en
16:34el grupo 3 SIC. ¿Sí? Muy bien. Eso el
16:37sistema simplemente va y me busca y me
16:38dice a qué grupo pertenece esa actividad
16:40económica. Ya está la primera consulta
16:42que usted puede hacer. Lo otro es que
16:44revise los ingresos. Vamos a suponer
16:46algo aquí. Vamos a suponer que yo tengo
16:47tengo una empresa que tiene 1500
16:49millones de pesos eh anuales de de
16:52ventas, de ingresos y vamos a decir que
16:55el margen de esa empresa es un margen
16:57del 30%. ¿Cierto? O sea, que esa empresa
17:01genera una renta líquida gravable en el
17:04régimen ordinario de 450 millones de
17:07pesos. En los 1500, el 30% de
17:10rentabilidad son 450 m000ones. Alguien
17:14me va a decir, "Venga, pero eso es una
17:15cosa exagerada." Pues no lo es. Cuando
17:17usted presta servicios, los servicios se
17:20prestan para que el margen sea un margen
17:22e grande, sea bondadoso, porque
17:24normalmente las empresas de servicios
17:27tienen muy pocos costos y gastos y
17:30algunos sectores claramente a pesar de
17:32que tengan unos costos y gastos altos,
17:34no los pueden soportar muy bien. Y
17:37recuerden que en el régimen ordinario,
17:39si yo voy a decir que yo me gasté, por
17:40ejemplo, en un hotel, en llantas, en,
17:44digamos, en alguna asesoría, algún
17:46valor, yo tengo que demostrar y cumplir
17:48con toda la normatividad tributaria para
17:51que ese pago o ese gasto que yo haga sea
17:54deducible en renta. Y para eso, en
17:56síntesis, ¿qué tendría que cumplir?
17:59Uno, que se cumpla con las condiciones
18:01del artículo 107, que ese costo o gasto
18:04que tengo ahí sea proporcional, tenga
18:07relación de causalidad y sea necesario
18:09para mi actividad económica de renta.
18:11Pero además de eso, que ese ese producto
18:14o ese servicio que yo estoy pagando lo
18:16esté pagando a una persona que si está
18:19obligado a emitir una factura
18:20electrónica, me emita una factura a
18:22nombre de mi empresa, primera condición,
18:25pero que mi empresa le haga retención a
18:27la fuente. segunda condición, pero que
18:29además de eso esa persona natural si me
18:32presta un servicio a mí, ese servicio
18:34vale más de un salario mínimo, me
18:36entregue a mí la seguridad social de esa
18:39persona por el 40% de su ingreso.
18:42Entonces, mire que hay una cantidad de
18:44requisitos. Eso solamente para nombrar
18:46algunos, sin ahondar mucho. Otro tema
18:48que también es muy importante y es que
18:50cuando el valor del pago que yo vaya a
18:52realizar e ese sea sea más de más de 100
18:55VTS como alrededor de 5,200,000 este
18:58año, ese pago tiene que ser bancarizado.
19:01Es decir, desde el punto de vista
19:03tributario, una persona jurídica o una
19:05persona natural en el régimen ordinario
19:08tiene que cumplir para que ese gasto lo
19:10pueda llevar como deducible en renta una
19:12serie de requisitos que a veces los
19:15hemos numerado son bastante eh
19:17dispendiosos de cumplir o por por
19:21consiguiente es necesario que siempre
19:23esos costos o gastos cumplan con toda la
19:25normatividad. Muy bien, entonces sigamos
19:27con nuestro ejemplo. Tenemos 450,000 de
19:30renta líquida. Se supone que es una
19:32sociedad, la sociedad Colombia paga una
19:34tarifa de renta al 35%.
19:37Es decir, aquí estamos diciendo que esta
19:39sociedad con este ingreso que tiene aquí
19:41va a poner en verdecito. Pon aquí en
19:43verdecito para que el mine más fácil. Yo
19:44creo que no se ve bien ese. Ese verde
19:46está muy oscuro. Este más clarito.
19:48Pagaría por renta 157,000ones
19:52más el anticipo. Recuerde que el
19:54anticipo de renta es hasta el 75% de
19:57este valor. Simplemente hablemos del
19:59pago del impuesto nada más. Pero además
20:01de eso, esa sociedad en el municipio
20:04donde esté ubicada, donde preste sus
20:07servicios, va a tener que pagar una
20:08tarifa de industria de comercio.
20:10Normalmente la tarifa de industria y
20:11comercio es del 12.05 5 por 1000. Eso
20:15significaría que de solo industria y
20:17comercio pagaría 18,75,000
20:20pesos. Este archivo hasta aquí, ¿qué me
20:22está diciendo? Mire, con estas
20:24condiciones puede pertenecer al régimen
20:26simple de tributación. Puede pertenecer,
20:28pero si yo tuviera, por ejemplo, unos
20:30ingresos aquí de 6,000 millones,
20:33de 6,000 millones, me diría el sistema,
20:35"No puede pertenecer." No puede
20:36pertenecer. sigamos con nuestro ejemplo.
20:38Ya dijimos, puede pertenecer y ya sé que
20:41en el régimen ordinario estaría pagando
20:44157,500,000
20:46de renta más 18,75,000
20:50de industria y comercio. Es decir, esta
20:52sociedad en el régimen ordinario paga
20:55impuestos por 175,575,000.
20:59Lo voy a sumar aquí a un ladito para que
21:01ustedes lo tengan en cuenta. Aquí está.
21:03Aquí lo tengo sumadito, miro.
21:05175,575,000
21:09pesos. Muy bien. Con ese dato en la
21:11cabeza, vamos a revisar si a esta
21:13sociedad le conviene o no pasarse para
21:15el régimen simple de tributación. Muy
21:16bien, para esto vamos a hacer el
21:18siguiente análisis. Esta parte que hay
21:20aquí son los datos informativos del
21:22régimen simple de tributación.
21:24Recordemos que el régimen simple hay una
21:26condición y hay un beneficio muy
21:28importante y es cuál. El pago que haga
21:30ese empleador de pensión por sus
21:34trabajadores lo puede llevar como un
21:37descuento tributario en el régimen
21:39simple de tributación. Vamos a suponer,
21:41vamos a suponer que esta sociedad, no
21:43sé, para mover 1500 millones, digamos
21:45que tenga 10 empleados, ¿cierto? Y
21:47digamos que todos sean solamente de
21:48salario mínimo. Salario mínimo este año
21:50es de 750,905
21:53por 10. Esta sociedad estaría en este
21:57momento pagando eh por salarios
21:5917,509,050.
22:02Sobre ese valor va a pagar, va a aportar
22:06de pensión el 12%. En este caso sería
22:092,1,086es.
22:12Vamos a suponer que esta sociedad que
22:14esta sociedad no le pagaron nada con
22:16medios electrónicos. Sí, vamos a suponer
22:18el caso más crítico, porque recuerde, si
22:21yo tengo manera de que el banco me
22:23certifique a mí los pagos que yo recibí
22:26por mis ventas y que fueron por medios
22:28electrónicos, el banco emite una
22:30certificación y esa certificación yo
22:33podría decir, mire, el el pun de mis
22:36ingresos totales lo puedo llevar como
22:38descuento tributario, con un valor
22:40adicional. Vamos a dejarlo así para
22:42hacer un poco más crítico. Muy bien.
22:44Vamos a decir que tampoco tenemos nada
22:46de cuatro por 1000 para tomarlo allí.
22:48Entonces, ¿qué va a pasar? Mire, lo que
22:50va a pasar aquí es el régimen simple de
22:52tributación para esta sociedad, para
22:54esta sociedad, siendo tres SIC, pagaría
22:57el 12%. El 12% pagaría de impuesto en el
23:01régimen simple. Pero en ese 12%, ¿qué
23:03voy a tener yo? voy a tener industria y
23:05comercio y también voy a tener eh el el
23:08componente nacional, que es el la
23:09digamos que la comparativa con el con el
23:12impuesto de renta. En este caso, en este
23:15caso la sociedad estaría pagando 180
23:18millones de impuesto en el simple.
23:20Repito, incluye el componente nacional e
23:23incluye industria y comercio. ¿Sí? Okay,
23:26entendiendo eso, con el descuento que
23:28tengo aquí de mis empleados, de solo 10
23:30empleados, y que le pague solamente el
23:31salario mínimo, me podría descontar
23:342,101,000.
23:36Eso, ¿qué significa? Significa que yo
23:38tendría al final que pagar 177,898,000
23:42pes. Miren lo que dice aquí nuestro
23:44archivo. No le conviene. En teoría no le
23:47conviene. ¿Por qué? porque pagaría más
23:50en este ejercicio que estoy haciendo
23:51aquí que quedarse en el régimen
23:53ordinario. Pero hay varias situaciones.
23:56La primera,
23:58en este caso, a pesar de pagar 2
24:00millones de pesos más, aproximadamente
24:02como 2,200 más, esta sociedad podría
24:06considerar cambiarse mejor para el
24:08régimen simple de tributación. ¿Por qué?
24:10Porque aquí no le van a revisar ni
24:13costos, ni gastos, ni bancarización, ni
24:15si la persona me trajo el ROU, ni si me
24:17trajo seguridad social. ¿Por qué? Porque
24:19el régimen, simple, repito, vamos a
24:21pagar sobre ¿qué? Sobre los ingresos
24:23facturados, los ingresos brutos totales.
24:26Pensaría yo que a pesar de que
24:28monetariamente no me conviene, desde el
24:30punto de vista de carga operativa y
24:32desde el punto de vista de tranquilidad
24:34financiera, el régimen simple a esta
24:36sociedad le va a convenir. Es una
24:38decisión que hay que tomar. Ahora, si a
24:40mí me dijeran, "No, es que los salarios
24:42que pagamos aquí en a las personas, los
24:4510 empleados, digamos que cada uno no se
24:47gana 1700, sino que se gana 3 millones
24:49de pesos en promedio en la empresa."
24:52Mire lo que pasaría si son 3 millones de
24:55pesos, perdón, se me fue un numerito
24:56aquí de más. Si son 3,000ones, serían
24:583,600,000 pesos. Ya le estoy abonando yo
25:01a ese tema. Ahora vamos a decir que yo
25:04todo lo que facturé lo recibí por medios
25:07electrónicos. ¿Cuánto facturé? Yo
25:09facturé 1,500,0000es de pesos.
25:111,500,0000es.
25:13Aquí ya a pesar de que digamos eh en el
25:17régimen ordinario pagaría 175,0000, en
25:20el régimen simple, ¿cómo quedo? Mire, ya
25:22tengo la posibilidad de descontarme el
25:24pun5% de mis ingresos, 7,500.
25:27Esto consiguiendo la certificación del
25:30banco donde me diga que yo estoy
25:33haciendo uso de los medios electrónicos
25:35para que mis clientes me paguen ahí en
25:38ese escenario, ¿qué qué tendría yo?
25:40tendría que estaríamos pagando
25:42168,900,000
25:44pesos. Mire, es un es un caso extremo
25:46que lo queríamos como poner inicialmente
25:48así para que usted valide las
25:50condiciones del régimen simple y se dé
25:52cuenta qué tanto nos conviene. Ahora,
25:54conozco sectores muy puntuales, muy
25:56puntuales como el sector de los médicos,
25:58por ejemplo. El sector de los médicos es
26:00un sector que es bastante eh digamos con
26:04una con una rentabilidad bastante alta.
26:07Vamos a hacer el mismo ejercicio, pero
26:08con los con los con los médicos. Vamos a
26:09suponer que son aquellos médicos que se
26:12dedican a actividades donde ellos tienen
26:14un consultorio, prestan los servicios,
26:16obviamente reciben por la consulta, pero
26:19también hacen otros procedimientos y
26:20demás. Y digamos que ellos hacen cirugía
26:23sin que tengan eh servicio de
26:26internación, es decir, que no tengan que
26:27dar sus sus pacientes allá directamente
26:31en la clínica eh e durante un lapso de
26:33tiempo, digamos, eh cosas estéticas, por
26:36ejemplo, cirugías estéticas, pero
26:38también cirugías eh con anestesia
26:41ambulatoria. Eso significaría que para
26:44este escenario la cosa me cambiaría de
26:46la siguiente manera. Vamos a mirarlo.
26:48Los médicos en estos casos tienen una
26:50rentabilidad muchísimo más alta.
26:53Muchísimo más alta. ¿Por qué lo digo? Y
26:56lo digo con toda tranquilidad.
26:58Dentro de los los clientes que tenemos
27:00nosotros en reto tributario, tenemos
27:02médicos y los médicos son realmente uno
27:06de los sectores que tienen una
27:07rentabilidad bastante importante. Eso
27:09bastante importantes. ¿Por qué? Porque
27:11resulta que los médicos como tal, los
27:14los médicos como tal, espérame un
27:17momentico, por favor, yo miro aquí. Ah,
27:18sí, ya miramos, eh, Juana, lo que me
27:21estás diciendo. Con los médicos sucede
27:23algo bien importante y es que yo con los
27:26médicos tengo una rentabilidad mucho más
27:27alta del 30%. Digamos que aquí tengo una
27:29rentabilidad, no sé, del 55%. Siendo una
27:33rentabilidad bajita. Una rentabilidad
27:34bajita. Los médicos, ¿cómo estarían
27:38pagando en el ordinario? Mire, pagarían
27:40en el ordinario la sumatoria de renta
27:43más industria y comercio, pagarían
27:45306,000000.
27:46En el régimen, en el régimen simple de
27:48tributación, ¿cuánto pagarían? Aquí me
27:50está haciendo una corrección Juan y
27:52estoy diciendo 10 empleados por 12
27:54meses. ¿Cuántos son los meses del año?
27:55¿Cierto? Vamos a decir que el médico
27:57tiene solamente tres empleados. Digamos
27:59que tiene tres empleados los 12 meses y
28:01los empleados en promedio son de
28:032,500,000.
28:05Vamos a decir que sean 90,000ones de lo
28:07que pagan los médicos. el médico a sus
28:10tres empleados. ¿Cuáles son los tres
28:12empleados? Digamos que tiene una
28:13secretaria, una instrumentadora
28:15quirúrgica y de pronto tiene una persona
28:16que le ayuda con todas las diligencias.
28:18Digamos que son esos tres. Sí. Vamos a
28:20suponer que no tiene certificación del
28:23banco por por pagos electrónicos.
28:26Miremos cómo nos da el en el sistema.
28:29Eh, este caso. Régimen ordinario paga
28:31306. Régimen simple paga 180,000. 180
28:36menos el descuento a pensión. En este
28:39caso estaríamos pagando tan solo
28:41169,200,000.
28:44Cuando las la Corte Constitucional eh
28:47dijo que los médicos no podían tener una
28:49tarifa diferente a los demás a los demás
28:51profesiones, eh los médicos obviamente
28:53se aporriaron mucho porque tenían un
28:55presupuesto mucho más bajo para pagar su
28:57impuesto en el año 2024. Pero cuando
28:59hicimos los ejercicios allá con la
29:01situación tan crítica de tener que pagar
29:03un 14.5, 5 nos dimos cuenta que a pesar
29:06de ser la tarifa más alta, a ellos les
29:09sigue conviniendo enormemente el régimen
29:11simple de tributación y obviamente si se
29:13trata de una sociedad como está este
29:15caso la sociedad en esta situación
29:17podríamos decir tranquilamente que le
29:19conviene mucho más el régimen simple de
29:21tributación. Ahí está el archivo como
29:23para ir comparando, ir validando los
29:26datos y las cifras y con algo muy
29:28concreto poderle decirle a las personas,
29:29venga, ¿nos conviene sí o no el régimen
29:32simple de tributación? Ahora pasemos la
29:35página. Ya no hablemos de personas
29:37jurídicas, sino de personas naturales.
29:39Hablemos de esas personas naturales que
29:42tienen alguna actividad mercantil o
29:43comercial. ¿Sí? Muy bien. Recuerde que
29:46en el régimen simple de tributación no
29:49pueden ser empleados. No pueden ser
29:50empleados. No pueden ser empleados. Eso
29:52tiene que ser clarísimo. Ni contrato
29:55laboral, ni un contrato parecido a
29:56laboral, como explicamos hace un
29:58momento. ¿Qué pasa con las personas
30:00naturales? La persona natural del
30:01régimen ordinario hace una depuración de
30:04su renta. Esa depuración básicamente,
30:06¿qué consiste? La depuración es va y
30:09toma sus ingresos. A esos ingresos le va
30:11a poder restar máximo 1340 VTs. Este
30:15año, ¿cuánto es el máximo? Lo voy a
30:16apuntar aquí.
30:18Máximo de deducciones y rentas exentas.
30:21Y rentas exentas.
30:23Máximo 1340 VTS. Eso en pesos a este
30:27año, ¿cuánto es? Recuerde que el AET
30:30este año está en 52,374.
30:32Este año eh las personas naturales van a
30:35poder llevar en su renta máximo
30:3870,000000es de pesos. Vamos a poner un
30:40ejemplo. Vamos a suponer que tengo una
30:42persona natural que tiene ingresos de
30:45400 millones de pesos. 400 millones.
30:47Eso, ¿qué significa? Significa que a los
30:50400,000000
30:52lo vamos a poner aquí, digamos que sea
30:53ingreso, ingreso 400,0000
30:57le voy a poder restar qué solamente esta
31:00limitación, la limitación de los 1340
31:03VTS o el 40% máximo de lo que de los
31:06ingresos que tenga, pues el 40% serían
31:08160,000ones pero estaría limitado a los
31:1170,000ones, a las 1340 VTS. O sea, que
31:14la renta líquida en este caso, ¿cuál
31:16sería? Este ingreso menos el limitante.
31:19Eso sí, teniendo en cuenta que esta
31:20persona logre tener todos los beneficios
31:23tributarios del caso. Todos los
31:24beneficios tributarios. Es decir, allá
31:26en renta ordinaria la persona natural,
31:28¿qué se puede descontar? Perdón, ¿qué se
31:30puede llevar como renta exenta o como
31:32educción? No descuento porque descuento
31:33otra cosa. ¿Qué se puede llevar allá?
31:35Uno, la medicina prepagada que pague con
31:38una limitación de 194
31:41VT, 122 UTS, pero también podría tener
31:44dependientes económicos, 10%, pero
31:46también podría tener aportes AFC o
31:49aporte voluntario a a pensión
31:51voluntaria, pero también podría tener,
31:54digamos, intereses de vivienda, son los
31:56beneficios básicamente que nos entrega
31:58la ley actualmente. o podría tener más
32:00bien y y podría tener en muchos casos el
32:0325% de renta exenta. Ahí está como la el
32:07pequeño ramillete que las personas
32:09naturales en el régimen ordinario podría
32:11tomar como beneficios tributarios en
32:14rentas exentas y en deducciones. En este
32:16caso nos estaría dando una renta líquida
32:20de 300 casi de 330,000
32:23sobre ese valor. En el ordinario
32:25aplicamos la tabla del artículo 241 y me
32:29da 79,249000
32:31pesos. Con este mismo ejercicio de 300,
32:34de 400 millones vamos a irnos al RST a
32:37ver qué pasa. Entonces actividad del
32:38SIU, digamos que sea la misma de los
32:41médicos. A ver qué pasa. Ingresos
32:44400 millones. Eh, aquí hay una situación
32:48bien especial. Hay hay algo bien
32:49importante acá.
32:51El médico como tal tiene que hacer
32:53aportes a su por su seguridad social, es
32:56decir, tiene que pagar salud, pensión y
32:58ARL. Tiene que pagar los tres. Tiene que
33:01pagar los tres y lo va a pagar máximo
33:03sobre el 40% de los ingresos. Ahora,
33:06¿qué pasa? Todos los meses, muy
33:09seguramente las personas independientes,
33:11los médicos en este caso, no tienen el
33:13mismo ingreso. Entonces, puede ser que
33:15unos meses pague mucho más de salud y
33:18pensión y otros meses mucho menos. Esos
33:20valores que él pague previa la planilla
33:23de liquidación de aportes, la pila,
33:25usted lo lleva como ingreso no
33:27constitutivo de renta ni ganancia
33:28ocasional. Esa salud, esa pensión y esa
33:30RL. Vamos a suponer que en este caso
33:33este médico ha pagado, digamos que sean
33:3555 millones de pesos entre salud,
33:38pensión y ARL. Salud, pensión y ARL.
33:41Este dato, ¿dónde sale? De las planillas
33:43de liquidación de aportes. Ya vamos a
33:44mirar una de ellas para que miremos de
33:46dónde lo tomamos.
33:47Muy bien, sigamos haciendo nuestra
33:49comparativa. Eso significa que de los
33:51400 millones les resto los no
33:53constitutivos. Me queda un ingreso neto
33:56de 345 millones. Esos 345 m000ones ya
34:01dijimos que allá en el ordinario pagaría
34:0379 millones los 400 millones. Y miremos
34:06ahora el régimen simple. ¿Cuántos
34:08empleados tiene? Vamos a suponer que
34:10tiene también tres empleados. Médico.
34:12Tres empleados. Muy bien. ¿Cuáles son
34:14los tres empleados? que cada uno gane
34:162,500,000 en este caso por 3 por 12
34:19serían 90,000000 en el año, ¿sí? De los
34:22tres empleados. Ya usted revise cuántos
34:25empleados realmente tiene y fíjese que
34:27esos empleados correspondan correspondan
34:31a la actividad del médico. ¿Por qué hago
34:34esa claridad? Porque muchas personas
34:36naturales tienen allí a la mamá, a la
34:39esposa, a los hijos o a cualquier otra
34:42persona distinta a aquellas que le
34:44ayuden en su ingreso, es decir, en su en
34:46su en su actividad productora de renta.
34:49Es decir, si yo soy médico, pues
34:51entonces yo no voy a poder tener aquí
34:53como empleado para este beneficio
34:55tributario a la señora que me ayuda en
34:57la casa, ni a mi mamá porque no está
34:59trabajando conmigo. Entonces, tenemos
35:01que ser muy claros acá y tienen que ser
35:03los empleados directos que me ayudan a
35:06mí a mi actividad productora de renta.
35:08Muy bien. Vamos a decir entonces que
35:10esos 345 millones, este es el médico más
35:12legal que hay en el mundo. En Colombia
35:15todo lo se lo se lo pagan por medios
35:17bancarizados. Ahí tiene la posibilidad
35:18de tener un descuento de 1725,000
35:21pesos.
35:23Y digamos que eso está limitado el 4 por
35:241000 a 13800. De estos dos lo voy a
35:27marcar con rojo para hacerme entender un
35:29poco mejor.
35:30este que le estoy mostrando aquí y este
35:32otro que le estoy mostrando acá, usted
35:35escoge el que más le convenga, o el
35:37punto5% de descuento tributario por
35:39medios electrónicos o el 4x 1000
35:42limitado al punto004%
35:45de los ingresos. ¿Cuál es el mayor valor
35:47para mí en este caso? 1725. Me tomo
35:501725. Muy bien. Y ahora sí comparo.
35:53Digo, mire, este médico o esta persona
35:56que tengo ahí, persona natural, entre
35:58renta y y el y el impuesto de industria
36:00y comercio, que es el territorial,
36:02estaría pagando 84 millones de pesos. Y
36:05este mismo médico en el régimen simple
36:07pagaría tan solo 25 millones, pero le
36:10voy a restar la pensión de mis empleados
36:13y le voy a restar el pun5% de los
36:16ingresos bancarizados. ¿Cuánto pagaría
36:18este médico? pagaría 12,660,000.
36:22Entonces, aquí que dec médicos, ¿cuánto
36:24quieres pagar? 79,0000 o 12660.
36:28Yo creo que se cae de su peso la
36:30respuesta. Voy a dejar esto aquí
36:31guardadito y seguramente pues para que
36:33ustedes lo puedan revisar un poco más en
36:35detalle allá en el en el en el en el
36:39video que vamos a darles a ustedes allí
36:40guardadito. Muy bien, Jimmy, hasta este
36:43momento, ¿qué preguntas tenemos?
36:45Ayúdeme, por favor, ¿qué preguntas hay
36:46por ahí, Jimmy, para dinamizar un poco
36:48todo este tema?
36:50Listo, profe. Entonces, vamos con una
36:52pregunta.
36:53Nos la hace Hernán Vinasco,
36:57nos dice, "Doctor Brago, hay un error en
36:59el cálculo de los ingresos
37:03no constituidos, creería. Por descuento
37:05del pago de pensión hay que multiplicar
37:08por 12 meses."
37:10Sí. Ah, bueno, sí, lo que me lo que me
37:11haban dicho ya por aquí ahorita
37:12seguramente eh los salarios por 12 meses
37:15por el número de empleado. Sí, ya lo
37:16corregimos acá, ya hicimos la la
37:17aclaración ahí. Hernán, muchas gracias.
37:19Pero Hernán, por favor, no me digas
37:20doctor Jorge Iván no más. Listo, sigue
37:23Jimmy. ¿Qué más tienes por ahí?
37:25Listo. Nos comenta Gerald, una empresa
37:28e-commerce y y dropshipping puede ser
37:31del RCT si sus ingresos y ventas es por
37:33medio de una plataforma.
37:36Cualquier empresa en Colombia que haga
37:39eh actividad mercantil es sujeto de
37:43régimen simple de tributación. Lo que
37:45hay que revisar son condiciones
37:47adicionales. Gerald, si la pregunta tuya
37:49es, ¿es esa actividad puede estar? Yo te
37:51tengo que decir sí puede estar. Sí puede
37:53estar, porque el vender a través de una
37:55plataforma, cualquier tipo de servicio,
37:57cualquier tipo de bienes, me convierte a
37:59mí en sujeto de grupo dos en el régimen
38:01simple de tributación. Ahora, si tú me
38:03dices, "Los socios no son residentes
38:06fiscales," te digo, no pueden estar. Es
38:08decir, lo que tienes que revisar es no
38:10solo la actividad económica, sino las
38:12demás condiciones. Por lo que me
38:14preguntas, sí se puede, tocaría que
38:16revisar monto de ingresos, socios que
38:18hay allí y otras otras particularidades
38:20que tendríamos que revisar pues para que
38:22se cumpla común con todas ellas y puede
38:24estar tranquilamente en el régimen
38:26simple de tributación. Jimmy, otra
38:27preguntica, porfa.
38:30Eso, profe, nos comenta Alexander, nos
38:32dice una duda. Para clasificar al grupo
38:35del simple a una empresa que es del
38:376201,
38:39pero su servicio es el desarrollo
38:41tecnológico de manera virtual a sus
38:44clientes, ¿por qué se debe clasificar en
38:46grupo 3 SIC en vez de grupo dos?
38:49Muy bien. Mira, eh esa pregunta, eh
38:52Alexander, hace un par de semanas en con
38:56una persona que estuvimos aquí hablando
38:58en reto tributario, nos cayó la duda
39:00porque es que la actividad 6201 dice
39:03actividades de desarrollo de sistemas
39:05informáticos. Mira que cuando estaba el
39:07Jimmy leyendo, yo entré aquí, yo no me
39:09sé toda la actividad económica, es
39:10imposible saberme eso. ¿Qué hice yo?
39:12Fui, busqué 6201, dice, actividades de
39:15desarrollo de sistemas informáticos. Y
39:18mira lo que dice aquí, planificación,
39:20análisis, diseño, programación y
39:23pruebas. Necesariamente con estos
39:25elementos que estamosando aquí, estos
39:27cinco elementos, tendríamos que decir
39:29que aquí hay que hay hay una situación
39:31especial y es que prima el factor
39:33intelectual sobre el factor material. En
39:36otras palabras, tenemos que decir que
39:39este tipo de actividades están
39:41catalogadas dentro del grupo 3 SIC. El
39:44grupo 3 SIC es aquel grupo que está
39:46hecho para las personas que prestan
39:48servicios donde prima el factor
39:50intelectual. Esa es la razón por la cual
39:52Alexander está clasificado dentro del
39:55grupo 3 y obviamente la tarifa es la más
39:57costosa. Es más, te voy a comentar algo
39:59adicional ahí, Alexander. Nosotros hace
40:02un tiempo estuvimos revisando un tema
40:04con las con esas empresas que se dedican
40:07a la revisión a la revisión técnico
40:09resulta que ellos eh en la clasificación
40:12que pudimos revisar nosotros decíamos,
40:14"Pero eso es un servicio más material,
40:16es más mecánico." Pues resulta que no.
40:19Resulta que ese certificado como tal
40:21tiene que estar eh firmado y tiene que
40:23ha detrás de todo eso un ingeniero que
40:26es el que está avalando toda esa
40:27situación. Por esa razón, en la
40:30resolución cuando se se hizo la
40:31clasificación de actividades económicas
40:33se dejó en el 3 SIC, es decir, la más
40:35costosa. Esa es la situación que está
40:36pasando en estos dos casos para
40:38concretar ahí mucho más. Jimmy, un par
40:40de pregunticas más y ya seguimos con con
40:41nuestros con nuestra práctica el día de
40:43hoy.
40:46Listo, profe, nos pregunta Hernán
40:47Marles, dice, "Buenas noches, por favor,
40:51Jorge Iván, si no pago los IVA de los
40:53anticipos de un año, ¿los puedo pagar en
40:55el IVA no al consolidado y presentar el
40:58simple consolidado."
41:01Hernán, me estás haciendo la pregunta
41:02más difícil de la semana. Herná, te voy
41:04a contar que justamente esta tarde est
41:06hablando con con las personas que que
41:08trabajan acá con otro en reto
41:10tributario, con John Mario. Tuvimos una
41:12conversación muy amena tipo 5 de la
41:14tarde y estamos analizando justamente
41:16ese caso, el caso de algo que está
41:18sucediendo este año de parte de la
41:19administración tributaria y es que
41:22cuando uno está haciendo ese formulario
41:24de IVA, el formulario 300, recuerden que
41:26el IVA en el RCT es anual. Cuando
41:28estamos haciendo ese formulario, hay una
41:30validación nueva que está haciendo el
41:31sistema este año y es cuál. Me toma el
41:34reglón 84, que es el valor a pagar y me
41:36lo compara con la sumatoria de los
41:39anticipos que hice en el año, el reglón
41:41100. Si eso no está igual, me saca una
41:45alerta y me dice, "No te dejo seguir. No
41:48está igual la sumatoria de los dos."
41:50¿Cierto, Hernán? Te voy a te voy a
41:52contar aquí. Esto va a quedar grabado y
41:54seguramente que más adelante van a hacer
41:56alguna cosa con esto, pero tengo que
41:57decirlo. Mira, ¿qué es lo que está
42:00pasando. Hay una validación que se está
42:02haciendo de parte del sistema de la
42:03dial, pero también tengo que decirlo
42:05claramente. Hemos buscado la norma que
42:07diga que esa validación tiene que
42:09hacerse previamente para presentar la
42:11declaración y no la encontramos. No la
42:13encontramos. Solución para eso. Solución
42:16para eso. Después de muchas cosas, eh,
42:19se nos ocurrió una solución que puede
42:21ser viable a manera, digamos, de poder
42:23cumplir. Recordemos que los vencimientos
42:26de IVA son la próxima semana, Hernán. La
42:29próxima semana, o sea, empieza de lunes
42:31a viernes. Ahí se dicen todos los IVAs
42:32anuales del RCT. Anuales. Muy bien. ¿Qué
42:35va a pasar? Recomendación. Hernán, entra
42:38hoy al portal de la Dian, presenta la
42:40declaración de IVA, te va a decir que no
42:42concuerdan los anticipos con el valor de
42:45del de la casilla 84. Incluya ya el
42:48valor, te va a generar un recibo de pago
42:50después de que te deje pasar, porque te
42:52va a dejar pasar, ¿qué va a pasar? Va a
42:54decir, "Venga, yo en el régimen simple
42:57cada dos meses tuve que haber presentado
42:59y pagado los IVA. No los pagué. No los
43:02pagué. Digamos que la norma puntualmente
43:04no me dice por ese tema me va a excluir.
43:07No, no es no es la forma más ortodoxa de
43:10actuar. Nosotros debimos haber incluido
43:13dentro de cada anticipo bimestral el
43:14valor del IVA generado y descontable y
43:16pagar la diferencia en el recibo del RST
43:192593.
43:21No lo hicimos. Hay que subsanar en la
43:23declaración anual, ¿cierto? Muy bien.
43:25Resulta que hasta la semana pasada y
43:27hasta el día de ayer me me hacía la
43:29comparación de lo que estoy diciendo.
43:31Reglón 84, reglón 100. Si no eran
43:34iguales, no me dejaba seguir. ¿Qué
43:36hicimos? Borramos los anticipos del
43:39renglón 100, los seis anticipos y nos
43:42dejó pasar. A la semana pasada sucedió
43:44eso. Ayer no nos dejaba, pero hoy nos
43:47volvió a dejar. Sí. Y la reflexión que
43:49tuvimos esta tarde eh para concretar la
43:51respuesta contigo, Hernán, es que eh la
43:54administración tributaria está haciendo
43:56una validación que no se ajusta a la
43:58norma. Es nuestro criterio. Es nuestro
44:00criterio. Entonces, solución para eso.
44:02Presenten la declaración. Sí. Y para las
44:05personas que no los deja pasar porque
44:07tiene un reteiva, aprovechar de una vez,
44:09un retea que no incluí en los anticipos
44:11bimestrales, lo va a incluir ahora. El
44:13sistema le va a decir lo mismo. Borre
44:15esos anticipos presente. Algú alguien me
44:18va a decir, "No, Jorge Iván, pero es que
44:20eh eh no no no sería lo más ortodoxo."
44:23Venga, pero hagamos una cosa. Esa
44:25declaración se vence la próxima semana,
44:27preséntela hoy y la corrige mañana. Es
44:29decir, mañana incluye los valores. Vamos
44:31a suponer que no me va a bajar, no se
44:33preocupe. Plan B.
44:35Hay un articulito importante, Herná, y
44:37quiero que que lo apuntes y lo tengas en
44:39cuenta. Hay una ley del año 2005 que es
44:41la ley 962, la ley antitrámites. El
44:44artículo 43 de la ley antitrámites dice
44:46que cuando tú tengas que modificar algún
44:48renglón en las declaraciones tributarias
44:51que sea después del valor del impuesto,
44:55esa modificación la podrías solicitar
44:57para que la haga la administración
44:58tributaria. Y la administración
45:00tributaria te tiene que responder
45:02positivamente. ¿Por qué? porque no vas a
45:04modificar ningún valor de ahí para
45:05atrás. Hay una sentencia de unificación
45:08que salió hace algún tiempo precisamente
45:10sobre eso y nos da esa posibilidad.
45:12Entonces, recomendación, presenta la
45:14declaración si tienes algún problema y
45:15los que tengan algún problema porque no
45:17los dejó y nos va a permitir de pronto
45:19corregir, mánden un derecho de petición
45:22abocando el artículo 43 de la ley 962.
45:25Ahí les dejo ese tipcito que de pronto
45:27puede ser importante. Jimmy, otra
45:29preguntica, un saludo ahí para para
45:30Hernán, pues por la pregunta que me
45:31pareció muy valiosa. Arn, muy bien.
45:33Excelente. Pregunticas. Eh, otra
45:34preguntica, Jimmy, para que sigamos,
45:36porfa.
45:37Listo, profe, nos preguntan, "¿Las
45:39utilidades de una SAS del RCT, ¿cómo las
45:42manejo? ¿Me las puedo gastar o pago
45:45dividendos hasta que tope? ¿Puedo sacar
45:47de las utilidades teniendo en cuenta que
45:49soy el único socio y representante legal
45:52de la SAS?
45:53que nos hac pregunta. Jimmy, ¿tienes el
45:55número por ahí?
45:57Profesa, como persona jurídica MKT
46:00digital.
46:02MKT digital. Bueno, respondemos a la
46:04gente MKT Digital. Muy bien. E antes de
46:07meterme con esa con esa respuesta,
46:09quiero aclarar algo que me parece
46:10trascendental y lo tenemos que
46:12comprender todos. Recuerden que aquí
46:13vinimos eh a compartir todo lo que lo
46:15que más podamos durante este rato que me
46:17han regalado. Mire, es importante que
46:19tengamos claro y muy en cuenta que a
46:22pesar de que esté en el régimen simple
46:24de tributación o en el régimen
46:25ordinario, escuche bien, a pesar de que
46:27esté en uno o en otro, el IVA es
46:29exactamente igual. El impoconsumo se
46:31calcula exactamente igual, es decir, son
46:34impuestos que no varían su liquidación,
46:37lo que varía es la forma de presentación
46:39y el recaudo. En el tema de de de
46:42hipoconsumo, por ejemplo, me hac un
46:44poquito la pregunta, pero ya voy para
46:45allá. Eh, es que ustedes en el en el en
46:48el Red RCT no hace una declaración 310
46:51adicional, eso está incluido dentro del
46:55formato 2593 y dentro del 260. Muy bien.
46:58En cuanto al IVA, el IVA no está
47:00incluido en el formato, lo que está
47:02incluido ahí es el recaudo del IVA, o
47:04sea, el recaudo anticipado sí está, pero
47:06la declaración es aparte 300 y se hace
47:08anual. Con los dividendos, que es tu
47:11pregunta, sucede lo mismo. ¿Qué es lo
47:13mismo? Siguen con la misma estructura,
47:15la misma connotación, la misma filosofía
47:19de los dividendos en el régimen
47:20ordinario. Es decir, yo tengo una
47:22sociedad como la que nombrábamos
47:24ahorita, tiene, no sé, 3,000 millones de
47:26ingresos. y le quedó de utilidad a la
47:29sociedad después de pagar todos los
47:30impuestos le quedaron 1000 millones.
47:33Esos 1000 millones son utilidades de la
47:35sociedad que tiene que quedar en dónde?
47:37En los dueños, en los socios. Es decir,
47:40la sociedad, indistintamente, si es del
47:43régimen ordinario o del régimen simple,
47:45debe distribuir dividendos. Y eso lo
47:47hace, ¿dónde? En la Asamblea General
47:50Ordinaria anual, que se hace justamente
47:52en esta época. ¿Qué vamos a tener que
47:54hacer? Tenemos que ir a esos
47:56dividendos y validar si son dividendos
47:58grabados o no grabados, grabados o no
48:00grabados. Quiero aprovechar esta
48:02pregunta para hacer una invitación. El
48:05próximo 27 de febrero en la ciudad de
48:06Pereira vamos a tener un curso privado
48:09de viviendos. Privado porque son muy
48:11pocas personas, son solamente 40
48:13personas. Si alguno de ustedes quiere
48:15estar, escríbanos y con mucho gusto les
48:17damos el pase para que entren.
48:19Realmente, ¿qué vamos a hacer ese día?
48:20Es un conversatorio de dividendos. Vamos
48:22a hacer casi que una colecta de nosotros
48:24para pagar el salón y un refrigerio que
48:26nos vamos a comer todos y vamos a hablar
48:27de viviendos en la mañana. Es decir,
48:30asista las personas que quieran de
48:31manera gratuita porque les vamos a
48:32explicar el tema de dividendos. No
48:34solamente en RCT, sino en el ordinario.
48:36Sigo con tu pregunta. Resulta que cuando
48:39yo estoy en el régimen simple de
48:40tributación, tengo que revisar esas
48:42utilidades de dónde provienen, si
48:44provienen de mis actividades normales o
48:46si provienen de ganancias ocasionales.
48:49Valga la cuña, las ganancias ocasionales
48:52en el RCT o en el régimen ordinario
48:54tienen la misma estructura y
48:56connotación, no cambia absolutamente
48:58nada.
48:59En síntesis, el IVA, el impoconsumo y el
49:04y las ganancias ocasionales tienen las
49:06mismas condiciones, régimen simple o
49:09régimen ordinario. Un producto que se
49:11graba con IVA conoconsumo será lo mismo
49:14en cualquiera de los dos sistemas. El
49:16IVA se paga simplemente anual y con el
49:19tema de los dividendos, para rematar la
49:21la respuesta, tenemos entonces que decir
49:24que si esas utilidades provienen de la
49:27renta ordinaria de los ingresos
49:28ordinarios, saldrían en el RCT como no
49:31grabados. Como no grabados. Si estoy en
49:34diciendo que esas utilidades provienen
49:36de ganancias ocasionales, saldrían como
49:38grabados. Esa es como la diferencia que
49:41hay entre uno y otro. Las personas que
49:43nos quieran acompañar, 27 de febrero en
49:46las horas de la mañana vamos a dar un
49:48curso prácticamente gratuito. Yo creo
49:50que saldrá por allá 20, 30,000 pues
49:52pienso yo, 40,000 pesamos,
49:55alquilemos un salón, un videobin bien
49:57tranquilos, bien chévere el tema y
49:59estemos allí hablando de dividendos y
50:01muy seguramente que vamos a decir,
50:02"Venga, vamos a comprar un refrigerio
50:04entre todos para que a las 910 de la
50:06mañana estemos ahí compartiendo todos
50:08ustedes." Ustedes comparten un espacio
50:10con nosotros, nosotros les compartimos
50:12información y hacemos un rato bien ameno
50:14los que nos quieran acompañar 27 de
50:15febrero. Pero eso no el objetivo de de
50:17la de lo que estamos haciendo. El
50:18objetivo aquí hoy es hablar de de todo
50:21el tema que tiene que ver con el régimen
50:22simple desde el punto de vista teórico
50:24práctico. Muy bien, Jimmy. Seguimos con
50:26el con lo que hemos preparado para para
50:28las personas hoy, ¿le parece?
50:31Claro, profe, porque el tiempo es corto.
50:34El tiempo es corto. Entonces, vamos con
50:36lo otro.
50:38Recuerde que cuando estoy en el régimen
50:39simple de tributación, yo tengo que ir a
50:41liquidar bimestralmente los valores que
50:44tengo que pagar. Ahí en pantalla creo
50:47que están viendo en pantalla, ¿cierto?
50:48Jimmy
50:50Ves ahí, Jimmy?
50:51Sí, profe, ahí lo estamos viendo. Datos
50:53iniciales.
50:54Perfecto. Aquí Juan me está me está
50:55haciendo me está haciendo señas que sí.
50:58Vamos a revisar un archivo que nosotros
51:00hemos hecho aquí en Reto tributario de
51:02el formulario 2593.
51:04Aquí está, digamos que eh la bienvenida
51:06que siempre damos en reto tributario y
51:08las condiciones. Recuerde siempre llenar
51:10solamente las casillas en naranja o en
51:12oro, las que están viendo allí está la
51:13normatividad. Aquí hay un menú inicial
51:16que son las las pestañas simplemente que
51:18tenemos. Aquí están los datos iniciales.
51:19Voy a empezar a llenar datos iniciales
51:21acá con un dato cualquiera, un nombre
51:23cualquiera. Voy a tratar que los datos
51:25que voy a mostrar acá son datos que no
51:27son reales para que de pronto este video
51:29que lo vamos a dejar colgado en YouTube
51:31por algunos días, me imagino yo, ya Juan
51:33es el dueño de de esa parte y ya nos
51:34dirá cuánto tiempo vamos a quedar allá,
51:36si lo podemos alojar por unos días o
51:38qué. va a utilizar aquí unos nombres
51:40cualquiera y unos nid cualquiera,
51:42simplemente de carácter educativo. Vamos
51:44a decir que esto se llama reto. Reto
51:47SAS. Reto SAS. Muy bien. ¿Y cuál es el n
51:50de reto SAS? Pues no sé, digamos que sea
51:52puros unos de lo que hay aquí. Sí. Muy
51:54bien. Resulta que eh cuando yo estoy con
51:57una sociedad o con una persona natural
51:59del régimen simple de tributación, tengo
52:00que tener en cuenta muchas cosas y este
52:03archivo que están viendo allí es el que
52:05me va a ayudar a liquidar adecuadamente
52:07todo lo que tiene que ver en el régimen
52:09simple tributación. Entonces, atención
52:10con lo que vamos a hacer aquí. Si de
52:12pronto está cansado con este ratico que
52:14que llevamos, le sugiero que tome
52:15agüita, respire profundamente porque lo
52:18que viene es importante.
52:22Yo hago lo propio. Muy bien. Código
52:25seccional donde ustedes estén. Yo no sé,
52:27digamos que sea código 10 que es por
52:29allá en Manizales, Caldas. Activadas
52:32económicas, la que usted diga puede ser
52:34la 8921, como estamos viviendo ahorita,
52:36perdón, 8621. Sí. Y el sistema va y me
52:40busca la actividad económica del nombre.
52:42Digamos que e son 6920, digamos que son
52:45actividades de contaduría. Aquí ya dije,
52:48seamos la primera hoja de datos
52:49iniciales. La idea es que ustedes
52:51descarguen del sistema de la Dian del
52:55del
52:57de facturación electrónica. Descarguen
52:59las facturas que ustedes emitieron y las
53:00facturas que recibieron. Sí, para eso yo
53:03aquí me he preparado previamente con dos
53:06archivitos. Aquí está las compras de
53:08enero, febrero y las ventas de enero
53:11febrero. A ver, ¿dónde está esto? Aquí
53:13está una. A ver, ¿dónde están mis
53:15ventas? Aquí están las ventas. Muy bien.
53:18¿Qué voy a hacer con esto? Cuando yo
53:20descargo los archivos, cuando descargo
53:22los archivos, eh, obviamente ustedes van
53:24a ver que aquí todo dice reto 1111 1.
53:27Obviamente esto lo preparamos antes para
53:29que de pronto, insisto, no nos bajaran
53:31el video de pronto de YouTube. Mire qué
53:32tenemos acá. Tenemos toda la información
53:35de lo que usted baja, de la base de
53:37datos del radiant, del sistema de
53:38facturación electrónica de la diar. Lo
53:40único que hemos hecho acá es incluir una
53:42columna adicional. Les recomiendo que
53:44siempre lo hagan donde saquen el valor
53:46neto que recibe. Ese valor neto es qué?
53:48El valor total menos todos los impuestos
53:51que hay aquí. Aquí encontré en este
53:53solamente que tiene IVA, entonces le
53:55resto el IVA. Sí. Y me da un valor neto.
53:57Aquí al final hay un valor neto.
53:59Estos son las ventas, son los ingresos.
54:02Sí. ¿Cuánto me dio? Me dio 47 millones
54:06de pesos, ¿cierto? El valor neto. Y hay
54:08un IVA por aquí en la parte izquierda
54:10también suma esa columna. Me dio un IVA
54:12de 8,984,000
54:14pesos. hice lo propio con las compras,
54:17es decir, descargué del radio en las
54:19compras de este periodo, revisé todo
54:22este tema, me fijé que si fuera para la
54:24empresa mía, si el receptor soy yo, hice
54:26lo mismo. Lo mismo es que al final
54:29preparé y dije, aquí hay una columna que
54:31dice neto la diferencia, repito
54:33nuevamente, el valor total menos los
54:35impuestos, en este caso menos el IVA.
54:37Muy bien. Y aquí al final me está
54:39diciendo aquí unos valores, ¿ven? No se
54:41me olvidó sumarlo aquí. que yo lo sumo
54:42aquí de una vez con ustedes. Me dice al
54:44final, mire, las compras que hizo fue de
54:4642 millones y hay un IVA que usted pagó,
54:49un IVA que pagó que fue de 6,836,000
54:53pes. Ya tengo unos unas ventas que
54:56realicé con un IVA generado y unas
54:57compras con con IVA descontable. Ya
54:59tengo el insumo. Ya tengo el insumo. Muy
55:01bien. ¿Qué otra cosa me falta? pedirle a
55:05esa persona natural o jurídica que le
55:06estamos haciendo este ejercicio que me
55:08envíe los pagos de seguridad social de
55:11enero y de febrero. Aquí los tengo.
55:13Tengo el de enero, tengo la planilla,
55:16obviamente editada la planilla, se las
55:18voy a mostrar a ustedes. Aquí está la
55:20planilla. Ustedes van a ver una cantidad
55:22de cosas de cosas allí en que lo lo
55:26cubrimos los nombres por obvias razones,
55:28simplemente por eh no dejar esto como
55:31visible. Y aquí me dice que hay unos
55:34unos salarios que se pagaron en el en el
55:36periodo, en el mes, ¿sí? Y unos aportes
55:38que se hizo a la seguridad social de
55:40pensión. Muy bien. Ahí está una planilla
55:42y aquí está la planilla de febrero. Es
55:44decir, aquí no hemos hecho una cosa
55:46distinta a ir a conseguir el insumo para
55:48poder liquidar el impuesto. Vamos a
55:50liquidiarlo entonces. A ver cómo nos va
55:52con este archivo que yo tengo aquí, este
55:54archivo 25 eh 93.
55:58Voy a decir, voy a empezar a revisar
56:00aquí, voy a sacar el aporte de pensión
56:03que yo como empresa hice de mis
56:06empleados. ¿De qué periodo? Del periodo
56:07enero y del periodo de febrero. Febrero.
56:11Este archivo que hemos construido y aquí
56:13quiero darle todo el crédito al equipo
56:14de reto tributario, de verdad que yo
56:16siempre he dicho que soy muy afortunado
56:18con las personas las personas que Dios
56:19me ha rodeado, no solamente Jimmy que
56:21está con nosotros, sino Leo y el resto
56:22del equipo. De verdad que un apoyo
56:25total. Mire, eh, vamos a revisar lo que
56:27me dice allí. Me dice ingreso base de
56:29cotización, aporte a pensión. Me voy a
56:32ir al plan de enero que la acabé de
56:33abrir. Aquí está la de febrero. Voy para
56:35la de enero y voy a ir a sacar el valor
56:37del ingreso. El valor del ingreso, es
56:40decir, del salario que voy a pagar. Aquí
56:43está, dice pensión IBC, pero aquí está.
56:46Y miro que sea obviamente el valor.
56:49Digo, IBC. El IBC, ¿cuánto es el IBC? Y
56:52aquí me está diciendo 20,159,150
56:55que me lo dice también aquí abajo.
56:57Entonces me puedo ir con ese IBC
57:0020,159150
57:0422,159150
57:07y el sistema me calcula automáticamente
57:09el 12% de eso. Recuerde que el 12% es el
57:13aporte del patrono y el cuatro el del
57:15trabajador. Hago lo propio con febrero.
57:17Vengo para febrero y hago lo mismo. Lo
57:20mismo es que venga, yo reviso aquí en la
57:22parte de arriba cuánto es el IBC para el
57:25mes de febrero. Aquí me dice 22,ill
57:28396,000. Voy a poner más grandecito. 22
57:32396 400. Me lo tengo para acá. 96 400.
57:36El sistema me calculó automáticamente el
57:39valor que se puede descontar la sociedad
57:41de pensión por el pago de sus empleados.
57:44Muy bien. Detalle de ingresos. Voy a
57:46traer los ingresos que decía ahorita. Me
57:48voy entonces a mi hojita de ingresos,
57:51ventas y me voy al final, voy, miro el
57:53neto cuánto fue y me traigo ese valor.
57:56La idea es que ustedes previamente
57:59validen estas cifras, es decir, con
58:01certeza y con tranquilidad sepan que ese
58:04es el valor realmente que tienen. Lo que
58:06voy a hacer aquí es simplemente lo voy a
58:07pegar acá. Normalmente nosotros en reto
58:10tributario, ¿qué hacemos? Esa hojita me
58:12la traigo para acá. Lo voy a traer para
58:14acá la hojita completa. Digo, copiar a
58:16esto, lo pego acá, le digo pegar y
58:20amarro celdas. Es decir, me vengo para
58:22acá para el final el valor de los
58:25ingresos netos que tengo en este periodo
58:27y le voy a referenciar ese valor
58:29directamente a la casilla que
58:31corresponde en el formulario del RCT,
58:34que es el de detalle de ingreso.
58:35Entonces le digo, "Tráigame de emitidos
58:38ese valor del ingreso." 42 millones.
58:40Listo. Okay. Si hay devoluciones, si hay
58:43devoluciones,
58:45revise muy bien que esas devoluciones
58:47correspondan a anulaciones. Es más, lo
58:49voy a escribir acá. Voy a escribir acá.
58:52Mire, le voy a le voy a dejar aquí esto.
58:53Esto importante. Sí, importante.
58:56Importante
58:57importante. Las devoluciones
59:00devoluciones deben corresponder
59:02corresponder a anulaciones.
59:06¿Qué son anulaciones? Cuando usted entre
59:09al sistema de la Dian a hacer una nota
59:11crédito, hay una hay una una lista
59:14desplegable, seleccione de allí la
59:16opción 20. Opción 20. Esa opción 20,
59:21¿cómo se llama? Anulación. Anule la
59:23factura. Anule la factura. ¿Qué qué qué
59:27lenguaje podemos utilizar ahí? Mire,
59:29cuando yo anulo una factura es porque yo
59:31digo, esa factura nunca existió. Nunca
59:34existió. Entonces, busque que siempre
59:36usted cuando vaya a anular anular eh,
59:38perdón, hacer notas crédito, busque
59:40anulación, opción 20. Opción 20,
59:43anulación. Muy bien. Y aquí viene pago
59:45de seguridad social personal. Esta
59:47hojita, ¿cuándo se llena? Cuando en el
59:50RCT no es una sociedad, sino una persona
59:52natural.
59:53Esa persona natural seguramente paga una
59:56pensión, paga una salud y paga una ARL.
1:00:00La idea es que de esa persona se
1:00:03consigan las planillas de pago como
1:00:05independiente y de allí extraemos la
1:00:07información. Muy bien. Y me vengo luego
1:00:10para acá, para este archivito donde me
1:00:12dice ingresar datos. Miren lo que tengo
1:00:14acá. Aquí tengo el código de actividad
1:00:16que incluí por allá en la primera
1:00:18hojita, me lo trae acá. Y la idea es que
1:00:20yo revise en dónde debo de incluir los
1:00:23ingresos. Este es grupo tres, SC.
1:00:25Entonces, yo previamente lo que hice fue
1:00:28referenciar esta celda que me quedara
1:00:29aquí.
1:00:30Vamos a mirar de de qué municipio es.
1:00:32Digamos que no sé, digamos que esto es
1:00:34de Antioquia. Sí, de Antioquia. Digamos
1:00:36que esto es la la capital de la montaña,
1:00:39de la montaña. Digamos que esto es
1:00:41Medellín, perdón, Medellín. Medellín. Y
1:00:45digamos que la tarifa de Can Medellín
1:00:47para esta actividad es la máxima, 12.05.
1:00:50Muy bien. Con eso el sistema, ¿qué está
1:00:53haciendo? Mire, cuando yo me paso para
1:00:55acá, pasarme por aquí. IK número uno,
1:00:58mire, el sistema lo que me hace. Viene y
1:01:00me liquida y me dice, "Del año 2026,
1:01:02periodo 1, de esta empresa que tenemos
1:01:05acá, tengo para Medellín, ¿qué le voy a
1:01:07mandar? Tengo ingresos de 426, de 47642,
1:01:11tengo código de actividad económica,
1:01:13perdón, 6920 los ingresos y la tarifa me
1:01:17la trae de allá atrás y aquí me está
1:01:19diciendo que liquidamos 574,000 pes. Ya
1:01:22está industria y comercio liquidado. Ya
1:01:24hice la primera liquidación. ¿Cuánto me
1:01:26demoré? 2 minutos. O sea, es una cosa
1:01:29que realmente es muy simple porque es el
1:01:31régimen simple. Muy bien, sigamos
1:01:34analizando la información que tengo acá.
1:01:36Esta primera parte, esta parte superior
1:01:38corresponde a industria y comercio. Yo
1:01:40puedo tener muchos municipios. Aquí lo
1:01:41estamos dejando para nueve municipios.
1:01:44Puede hacer los que quiera y aquí
1:01:45simplemente el sistema lo que le va a
1:01:46hacer es que le va a ir trayendo a cada
1:01:49una de las declaraciones de industria y
1:01:50comercio a cada uno de los municipios
1:01:52que usted tiene acá. Muy bien, voy a
1:01:54bajar un poco. Aquí está la liquidación
1:01:56del componente nacional, los ingresos
1:01:58del grupo 3 SIC ya está referenciado.
1:02:01que hay ingresos del exterior, porque
1:02:03una cosa es que los dueños de la empresa
1:02:07no pueden ser residentes fiscales
1:02:08colombianos para estar en el RCT, pero
1:02:10otra cosa muy distinta es que yo tenga
1:02:11ingresos del exterior, porque yo puedo
1:02:13tener una cuenta en Panamá, en Estados
1:02:16Unidos, en Europa que me esté rentando o
1:02:18puedo tener algunos ingresos del
1:02:19exterior que me me podrían a mí, digamos
1:02:21que incrementar mi patrimonio y los
1:02:23tendría que incluir acá. Muy bien. Aquí
1:02:26tengo un espacio para la salud y la
1:02:28pensión. Mira que está referenciado.
1:02:29Esto está en blanco, no está en
1:02:31amarillo. Esto automáticamente me lo
1:02:33trae la de la celda de arriba.
1:02:35Descuentos tributarios 5 347. ¿De dónde
1:02:39viene esto? Mire que no está en
1:02:40amarillo, está en blanco. En blanco es
1:02:42que el sistema lo calcula. ¿De dónde
1:02:44sale esto? Mire, sale de aquí de pagos
1:02:46de seguridad social de los empleados.
1:02:49Pensión de empleados. ¿Cuánto fue? 5 346
1:02:535347.
1:02:565347. Sí. Muy bien, aquí está. Eh, si
1:02:59hay algún excedente del periodo
1:03:01anterior, lo traigo acá. Sí. Eh,
1:03:03impuesto al consumo. Si hay impuesto al
1:03:05consumo, en este caso no lo hay. Si hay
1:03:07IVA, mira, el IVA sí hay. Vamos a mirar
1:03:09el IVA cuánto es. Venga, borremos esto
1:03:10de aquí porque estos datos no son. IVA
1:03:12generado. Entonces, voy, me voy al al
1:03:15radian de emitidos y me traigo el IVA
1:03:17generado que tengo acá. Perdón, el IVA
1:03:20generado que tengo acá es este 8984. y
1:03:23después me dice, "Iba descontable, pero
1:03:25resulta que yo no he traído todavía mi
1:03:28archivo aquí de los recibidos. Voy a
1:03:31traer el archivito de los recibidos que
1:03:32lo tenía por aquí. Mírenlo, aquí lo
1:03:34tengo. Lo voy a copiar allá. A ver si lo
1:03:37podemos llevar allí. Aquí ya está
1:03:38copiadito. Y miren, me voy a traer
1:03:40entonces este iba descontable, me lo voy
1:03:42a llevar allá a la hojita de detalle de
1:03:46ingreso de datos. Muy bien. Me lo voy a
1:03:48traer acá. Digo, tráigame radian de
1:03:51recibidos 6. Okay, aquí ya me hizo la
1:03:54liquidación. Vamos a mirar cómo quedó en
1:03:56el formulario. Mire esto. Aquí ya está
1:04:00formulario el 2593
1:04:03para el componente nacional del grupo 3
1:04:05SIC. La liquidación como es. Valor del
1:04:07anticipo 2811, industria del comercio
1:04:10574,000 pesquamos acá.
1:04:15Me trae después el valor del componente
1:04:17nacional, la diferencia aportes al
1:04:19sistema 5347. O sea, que en este caso yo
1:04:23voy a poder prácticamente pagar todo el
1:04:25valor del componente nacional con el
1:04:28aporte a pensión de mis empleados y me
1:04:31queda plata. ¿Sí? ¿Cuánto me queda? Me
1:04:33quedan 3,910,000 pes me están sobrando
1:04:35para el periodo siguiente. Y el IVA, que
1:04:37es el que tengo aquí abajo, me dice,
1:04:39tienes un IVA gener 8984, tienes un IVA
1:04:43descontable de 6837, pagarías 247. En
1:04:47síntesis, pagas ICA y pagas IVA. Mire,
1:04:50así de sencillo es manejar el tema de la
1:04:53liquidación del régimen simple de
1:04:54tributación. ¿Usted qué tiene que tener?
1:04:56Base de datos. ¿Cuál base de datos? La
1:04:59que sacamos de la Dian. Porque
1:05:00finalmente recuerde que yo estoy en el
1:05:02régimen simple de tributación y eso me
1:05:04obliga a que todo lo que yo esté
1:05:06haciendo acá tiene que estar reportado
1:05:09en el sistema de la Dian porque yo estoy
1:05:11obligado a facturar. Así de sencillo es
1:05:13esto. Así de simple es este tema en el
1:05:17régimen simple de tributación. Entonces
1:05:18ahí está pues como la invitación
1:05:20extendida para que ustedes revisen un
1:05:22poco más ese tema. Ahora quiero
1:05:24contarles varias cosas a ustedes. Sí, si
1:05:26usted está aquí es porque quiere
1:05:28aprender a manejar mejor el simple, con
1:05:30seguridad, sin improvisar y obviamente
1:05:32con criterios más claros que le permitan
1:05:34tomar decisiones para que usted
1:05:36realmente evite errores y gestione con
1:05:38verdadera confianza todo esto, sin
1:05:41procesos complicados, sin frustraciones,
1:05:44sin trámites absurdos. de pasar a tener
1:05:47que presentar hasta siete impuestos que
1:05:50digamos que sea el de renta, el IVA,
1:05:52industria y comercio y eso tableros
1:05:54sobre tasa bomberil, impoconsumo IVA y
1:05:57podríamos decir hasta ganancias
1:05:58ocasionales
1:06:00a un proceso simple de un solo
1:06:02formulario bimestral y una declaración
1:06:05anual. O sea, que aquí realmente la
1:06:07carga operativa se minimiza bastante en
1:06:10el régimen simple de tributación. Yo
1:06:11creo que ustedes han han visto que
1:06:14nosotros en reto tributario hablamos
1:06:15mucho del régimen simple de tributación
1:06:17porque realmente es un sistema que es
1:06:19muy bondadoso si usted lo sabe manejar,
1:06:23si usted hace la tarea como es. Ahora,
1:06:26si de verdad usted quiere tener todas
1:06:27estas herramientas del RCT para que
1:06:29tomes decisiones basadas en datos,
1:06:32quédese aquí porque esto le va a
1:06:34interesar y al final tengo varios
1:06:35regalos para ustedes. Tome decisiones
1:06:38con seguridad, con confianza. Los cupos
1:06:41son limitados. Estamos invitándolos a
1:06:43que a partir de este momento hagan parte
1:06:45del máster en el régimen simple de
1:06:46tributación. Manejen herramientas como
1:06:48la que acabamos de mostrarle a ustedes.
1:06:50Una herramienta tranquila, una
1:06:51herramienta sin complicaciones para que
1:06:53no realice eh procesos engorrosos. Pase
1:06:57usted y haga procesos tranquilos. haga
1:06:59la comparativa como se la enseñamos hoy
1:07:01para que evite que de pronto sus
1:07:03clientes se pierdan de pagar menos
1:07:06impuestos y usted como asesor tributario
1:07:08tenga menos trámites engorrosos que
1:07:10cumplir y obviamente evite sanciones.
1:07:13Ustedes se tienen que estar preguntando,
1:07:15venga, ¿qué es eso del régimen simple de
1:07:16tributación y qué es eso de ese máster?
1:07:18¿Qué está pasando? Mire, nosotros en
1:07:20reto tributario tenemos un entrenamiento
1:07:22pregrabado que hemos diseñado para que
1:07:24ustedes dominen completamente el régimen
1:07:26simple de tributación.
1:07:27Nosotros tenemos, yo creo que ahí
1:07:29dijimos 10 horas, es mucho más de 10
1:07:31horas, creo que tenemos 16 horas, 18
1:07:33horas de contenido. Sí, usted ahí
1:07:35simplemente tiene que venir, revisa el
1:07:38contenido y empieza a estudiar al ritmo
1:07:40que usted quiera. Al final usted va a
1:07:42tener las herramientas para decir con
1:07:44criterio si permanece en el régimen
1:07:46ordinario o se va al régimen simple de
1:07:48tributación haciendo comparativas
1:07:50correctas, tomando decisiones que le
1:07:52eviten sanciones y obviamente evite una
1:07:55carga tributaria de manera inteligente.
1:07:57¿Qué incluye el máster régimen simple de
1:07:59tributación este año? La primera clase
1:08:01que tenemos ahí, mire, tenemos la
1:08:02introducción al régimen simple. Vamos a
1:08:04abordar desde los fundamentos básicos,
1:08:06los objetivos y todo lo que tiene que
1:08:08ver para que las personas que están
1:08:09apenas iniciando el régimen simple sepan
1:08:12de qué se trata y obviamente tengamos
1:08:13unas bases sólidas. Hay una segunda
1:08:16clase donde hemos hablado del cierre en
1:08:18el régimen simple de tributación y los
1:08:20aspectos más importantes incluye la
1:08:22presentación de reportes, el
1:08:24cumplimiento de obligaciones y se
1:08:25analizan obviamente las novedades
1:08:27tributarias y los cambios que impactan
1:08:29en el régimen simple de tributación. Hay
1:08:31una tercera clase donde se enfoca en la
1:08:33contabilización de las operaciones del
1:08:35RCT, porque muchos de ustedes son
1:08:37contadores. La idea es que sepan cómo se
1:08:39hace la contabilización del régimen
1:08:41simple en los anticipos anuales eh
1:08:43bimensuales, perdón, bimestrales y en la
1:08:46declaración anual. Además de eso, pues
1:08:48les vamos a dar a ustedes unos tips
1:08:50contables y tributarios específicos en
1:08:52régimen simple. En la cuarta clase
1:08:54hicimos una aplicación práctica de
1:08:56conceptos que hemos aprendido durante
1:08:58las clases anteriores y ahí vamos a
1:09:00empezar a licenciar los formularios, a
1:09:02realizar los cálculos y el quinto día es
1:09:04una sesión de preguntas y respuestas, es
1:09:06un espacio interactivo para que ustedes
1:09:08puedan en todo momento preguntar. Además
1:09:11de eso, en este máster le vamos a dar
1:09:13esa calculada comparativa que usted
1:09:15acaba de ver en el régimen simple de
1:09:16tributación en Excel totalmente
1:09:18programada. Les vamos a entregar una
1:09:19plataforma electrónica que hizo reto
1:09:22tributario para que ustedes entren a un
1:09:24portal de información, descarguen la
1:09:27información y puedan llevarse eh un
1:09:29aplicativo completo donde ustedes puedan
1:09:31hacer esa esas declaraciones en el
1:09:34régimen simple de tributación, tanto la
1:09:35declaración anual como la declaración
1:09:37bimestral. Vamos a tener casos
1:09:39prácticos, un bonus de casos prácticos
1:09:41como el que acabamos de tener hoy, los
1:09:43errores comunes que se cometen en el
1:09:45régimen simple de tributación. Y les
1:09:46vamos a dar también esto que nosotros
1:09:49hemos venido, lo que lo que hicimos este
1:09:51año y es entregarles este libro que
1:09:54hemos llamado La verdad detrás del
1:09:55régimen simple de tributación. Se lo
1:09:57vamos a dar en PDF. En PDF se los vamos
1:09:59a regalar para que se incluyan allí.
1:10:01Además de eso, les vamos a entregar una
1:10:03inteligencia artificial que ya les voy a
1:10:04mostrar cómo funciona, porque es una de
1:10:06las cosas chéveres que hemos hecho en
1:10:07reto tributario, una inteligencia
1:10:09artificial calibrada. Sí, es más, voy a
1:10:11interrumpir aquí en este momentico, Juan
1:10:13me va a perdonar. Voy a interrumpir
1:10:14aquí. Voy a entrar a la inteligencia
1:10:16nuestra. Sí, vamos a entrar aquí al a la
1:10:19inteligencia que nosotros hemos venido
1:10:21preparando para ustedes. Aquí ya la
1:10:23cargamos. Es el asistente del régimen
1:10:25simple de tributación. Este asistente
1:10:27del régimen simple de tributación es
1:10:29como si usted tuviera un asistente ahí
1:10:32al lado suyo en todo momento. Vamos a
1:10:34permitir que accese acá y usted le va a
1:10:36decir, va a preguntar, no sé, eh, cómo
1:10:38se presenta, vamos a preguntarle aquí,
1:10:40¿cómo se presenta el IVA en el RST?
1:10:44Vamos a mirar qué me responde la
1:10:46inteligencia artificial. Preguntas
1:10:48cualquiera, preguntas complejas,
1:10:50preguntas sencillas. La verdad es que
1:10:52este sistema de inteligencia artificial
1:10:53que nosotros tenemos está debidamente
1:10:55calibrado. Estuvimos muchos meses
1:10:57calibrándolo para que ustedes tuvieran
1:10:59una respuesta concreta, seria y puntual.
1:11:02Mire, y aquí me da la respuesta. Mire,
1:11:04los los contribuyentes del régimen
1:11:06siempre tienen que hacer un anticipo
1:11:07bimestral. Los contribuyentes deben de
1:11:10informar, solo informar cada bimestre el
1:11:12IVA generado y el descontable. Y mire lo
1:11:14que dice después. Declaración anual
1:11:16formulario 300. A diferencia del régimen
1:11:19ordinario, donde la periodicidad puede
1:11:20ser bimestral o contrimestral, en el RCT
1:11:23la declaración de IVA es anual, una
1:11:25inteligencia artificial totalmente
1:11:27calibrada. Hay una pregunta que que nos
1:11:29hicieron estos días y era, ¿el grupo uno
1:11:32e puede puede tener la extensión de
1:11:36Vamos a preguntarle esto en el grupo
1:11:38uno, en el grupo uno del RST
1:11:43se puede tener la exoneración?
1:11:48de IVA. Vamos a preguntarle a ver si qué
1:11:50me responde, qué me responde aquí la
1:11:52frente a esto. Perdón, yo le coloco aquí
1:11:53la tilde a esto y me quede bien. Okay,
1:11:56vamos a ver. Démosle enter. Él va a
1:11:57buscar la respuesta. Vamos a ver qué nos
1:11:59va a decir. Les va a ir contando.
1:12:01Mientras tanto, el grupo uno en el
1:12:03régimen simple de tributación, sin
1:12:05importar si es una persona natural o
1:12:06jurídica, no cobra IVA sobre ningún
1:12:09valor. Es decir, tiene ventas de 3,000,
1:12:12de 4,000, de 5,200 millones. Si hace
1:12:14actividades solo del grupo uno, no paga
1:12:17IVA. Miren, aquí está. Si en el grupo
1:12:20uno del RCT, que incluye tiendas de
1:12:22barrio, minimercado, micromercados y
1:12:23peluquerías, existe un beneficio de no
1:12:26responsabilidad IVA. Mir, y a
1:12:28continuación se detalla la información.
1:12:30O sea, que aquí hay una respuesta muy
1:12:33concreta, muy certera. Van a vamos a
1:12:35incluirle a todas las personas que están
1:12:37aquí con nosotros en el régimen simple
1:12:39de tributación les vamos a incluir la
1:12:42inteligencia artificial. Además de eso,
1:12:44les vamos a dar un certificado de
1:12:46finalización y mucho más. ¿Qué les vamos
1:12:48a dar? Mire, los estudiantes nuestros
1:12:51realmente hay hay muchas muchas muchos
1:12:54testimonios de lo que hemos venido
1:12:55haciendo con la comunidad redo
1:12:57tributario y con ustedes que nos
1:12:58acompañan. Hay unos testimonios
1:13:00importantes. ¿Qué les vamos a dar? Les
1:13:02vamos a dar acceso totalmente gratis por
1:13:046 meses a las primeras cinco personas
1:13:07que compren el día de hoy a la comunidad
1:13:09de reto tributario. ¿Qué es la comunidad
1:13:11de retoto tributario? Digamos que es el
1:13:13plan premium que nosotros tenemos. Se lo
1:13:15vamos a regalar hoy gratis por 6 meses a
1:13:17los cinco primeros compradores. ¿Qué les
1:13:19vamos a dar? acceso a toda nuestra
1:13:22plataforma, a todos los cursos que
1:13:23salgan en estos 6 meses. Pero adicional
1:13:26a eso, les vamos a dar la posibilidad de
1:13:28que cualquier duda que tengan
1:13:30tributaria, contable, financiera, la
1:13:33puedan hacer a través de un grupo
1:13:34exclusivo de WhatsApp donde los vamos a
1:13:36incluir. Allí usted pregunta las veces
1:13:38que quiera a la hora que quiera. Nuestro
1:13:41equipo de trabajo le responden 24 horas.
1:13:44Ese es el plan premium de la comunidad
1:13:46de reto tributario, todos los cursos
1:13:48incluidos, pero como si fuera poco, al
1:13:50comprador al sexto y al séptimo les
1:13:52vamos a regalar una hora de asesoría
1:13:54personalizada que está evaluada en
1:13:56300,000 pes. Pero como si fuera poco, a
1:13:59los primeros 30, a los siguientes 30
1:14:01compradores les vamos a regalar el libro
1:14:05físico, el libro físico del régimen
1:14:07simple de tributación. este libro que
1:14:08tenemos acá vamos a a a enviar a la
1:14:11dirección que ustedes nos informen los
1:14:12siguientes 30 compradores.
1:14:15Para los que compren antes del 17 de
1:14:17febrero, le vamos a dar tres clases
1:14:19adicionales, una el 17, otra el 18 y
1:14:22otra puede ser el 19 o el 20 de febrero.
1:14:24Estamos mirando cuál de las dos fechas
1:14:25se acomoda más de acuerdo a los
1:14:27compromisos y a lo que podamos decir con
1:14:29las personas que estén con nosotros en
1:14:30el curso. Recuerde que aquí, ¿qué
1:14:32problema va a evitar? pagar más
1:14:34impuestos, evitar sanciones, procesos
1:14:36tributarios complicados, sencillos, como
1:14:38el que acabamos de hacer el día de hoy.
1:14:39Una comparativa, una presentación del
1:14:41RST, muy fácil. Si no tengo experiencia,
1:14:44si no conozco los procedimientos, aquí
1:14:47nosotros en Reto tributario con nuestras
1:14:48herramientas y con la experiencia le
1:14:50vamos a generar a usted seguridad,
1:14:52confianza y sobre todo hacer planeación
1:14:55tributaria para que usted quede como un
1:14:57asesor premium, pero además de eso para
1:15:00que sus clientes se sientan totalmente
1:15:02respaldados con su trabajo. Tres grandes
1:15:04excusas, no tengo dinero. Esto le va a
1:15:07ahorrar dinero, le va a ahorrar mucho
1:15:08dinero. Una sola sanción vale 524,000
1:15:10pes año. Venga, es que no tengo tiempo.
1:15:13Mire, en el régimen simple de
1:15:15tributación hicimos una declaración en
1:15:1710 minutos. 10 minutos. Y eso que le
1:15:19explicamos en detalle lo que había que
1:15:21hacer. Venga, no es para mí. ¿Esto para
1:15:23quién es? Para los contadores públicos,
1:15:26estudiantes de contaduría, asesores
1:15:28tributarios, inclusive los empresarios
1:15:29que quieran aprender más de esto. Están
1:15:31invitados a que hagan parte de nuestro
1:15:34master régimen simple de tributación.
1:15:37Recapitulemos la oferta. Acceso a
1:15:39entrenamiento con más de 10 horas.
1:15:40plataforma educativa donde van a quedar
1:15:42las grabaciones de este curso y de los
1:15:44cursos, de todo el curso grabado durante
1:15:46un año y una sesión de comentarios para
1:15:48resolver dudas allí en la plataforma
1:15:50nuestra. Si usted con la inteligencia
1:15:52artificial que le entregamos no confía
1:15:54la respuesta, déjenos su pregunta,
1:15:57nosotros le responderemos esa pregunta
1:15:59en su momento. Vamos a ver herramientas
1:16:01como la comparativa que tiene ahorita,
1:16:03pero además de eso la plataforma web
1:16:05para que haga las declaraciones, pero
1:16:07como si fuera poco. Formulario en Excel
1:16:09de el RST 2593 y el 260. Ejercicios
1:16:14prácticos. Vamos a evitar errores
1:16:16comunes. Le vamos a entregar el libro
1:16:17que tenemos aquí, el digital y el
1:16:19impreso a las personas que les dijimos.
1:16:21Y como si fuera poco, les vamos a
1:16:23entregar una inteligencia artificial
1:16:25calibrada con el régimen simple de
1:16:27tributación para que ustedes tengan la
1:16:29oportunidad. Precio de oferta el día de
1:16:32hoy, 497,000
1:16:34pes. Los cupos son limitados, no es para
1:16:36todo el mundo, hay cupos limitados. Muy
1:16:39bien. Importante, y esto es lo más
1:16:41importante del día de hoy. Nosotros en
1:16:44Colombia hoy estamos sufriendo un
1:16:47flagelo del clima que ha sido de verdad
1:16:51que devastador. Las imágenes que nos han
1:16:53llegado a nosotros a reto tributario y a
1:16:56la asociación a la que pertenecemos que
1:16:57es Aoco Cocco es es de realmente es
1:17:01impactante y es triste. No solamente las
1:17:03personas que han perdido todos los
1:17:04contados con los que hemos podido
1:17:06hablar, sino también ver los animalitos
1:17:08totalmente indefensos, sin saber el
1:17:11pobre animalito, qué es lo que está
1:17:12sucediendo. Ellos no entienden qué pasa
1:17:14en este mundo, qué está haciendo reto
1:17:16tributario. Con las utilidades de esto
1:17:18que estamos haciendo el día de hoy, le
1:17:20vamos a donar el 20% de las de las
1:17:23utilidades que tengamos a esas a esa
1:17:25situación y a esos damnificados de allá
1:17:28de de de Córdoba. Les vamos a dar este
1:17:32incentivo para que nos ayuden a nosotros
1:17:35y les ayudemos a las personas que han
1:17:37perdido todo en Córdoba. Nosotros a
1:17:40través de Aococo, ¿qué estamos haciendo?
1:17:41Recogemos los dineros y nosotros
1:17:44personalmente hacemos la compra de lo
1:17:46que hay que comprar y se lo llamos
1:17:48puntualmente a los que necesitamos
1:17:50hacerle, digamos, la donación y la
1:17:52entrega de esos bienes. O sea, que
1:17:54nosotros estamos canalizando todo eso de
1:17:55manera directa. Quiero ser muy franco y
1:17:57muy sincero con todos ustedes y primero,
1:17:59obviamente, agradecerles que estén con
1:18:01nosotros. Miren, hoy la gente de Córdoba
1:18:04nos necesita de verdad que ver las
1:18:07imágenes de Montería, lo que esa esa
1:18:09pequeña imagen que ven ustedes ahí es
1:18:11una una foto de de creo que salió ayer o
1:18:13esta mañana en uno de los periódicos de
1:18:14amplia circulación nacional. los videos
1:18:17que se ven en redes sociales. Creo que
1:18:18ustedes son testigos de esto. Reto
1:18:21tributario hoy se suma con el 20% de las
1:18:24utilidades de las ventas que hagamos de
1:18:26este curso hasta el 17 de este mes.
1:18:28Ayúdenos, por favor, ayúdenos para que
1:18:31la gente de Córdoba tenga la
1:18:33posibilidad, gracias por la corrección,
1:18:34Juan, tenga la posibilidad de tener algo
1:18:38ahora que más nos necesitan. Creo que el
1:18:41reto tributario tenía que ponerse la
1:18:43camiseta amarillo, azul y rojo. Ahí está
1:18:47nuestra oferta del día de hoy. Además,
1:18:49como si todo eso fuera poco, nosotros en
1:18:51Reto Tributario estamos tan seguros de
1:18:53lo que entregamos que les damos 15 días
1:18:55de garantía. Si dentro de ese tiempo
1:18:58usted dice, "No me gustó el curso, no lo
1:19:00entendí, no estoy de acuerdo, no se
1:19:02preocupe, comuníquese con nosotros. En
1:19:04la factura de venta están nuestros
1:19:05teléfonos. Allí ese teléfono lo
1:19:07atendemos con mucho gusto. Jorge Iván,
1:19:09devuélveme la plata. Le devolvemos el
1:19:11dinero y no le preguntamos por qué. No
1:19:13tiene nada que perder. Nosotros asumimos
1:19:15todo. Así que a partir de este momento
1:19:18preparen la tarjeta porque viene la la
1:19:21apertura de nuestro curso Master Régimen
1:19:24simple de tributación 2026. ¿Cómo
1:19:27realizar el pago? Escanee el código QR
1:19:29que le vamos a entregar a continuación.
1:19:31Llene los datos. Si es de una empresa,
1:19:34signiita que la factura le llegue a
1:19:35nombre de la empresa, digite el NID y
1:19:38los datos de la empresa. Recuerde que
1:19:40puede pagar con débito, con crédito, con
1:19:42PSE, con Ni, con cualquier forma de
1:19:44pago. Seleccione la forma de pago y haga
1:19:47la finalización del proceso. Ahí está el
1:19:49QR para las personas que nos quieran
1:19:51acompañar en el curso y para las
1:19:54personas que indirectamente quieran
1:19:56ayudar o queramos ayudar a todas estas
1:19:58personas en Córdoba que tienen
1:20:01problemas. Aquí hay dos opciones en este
1:20:03curso. Una, seguir como está. Tome
1:20:06decisiones a ciegas, sin aplicar el
1:20:08régimen simple de tributación, creyendo
1:20:10que el régimen simple no es simple. Ya
1:20:12mostramos que es muy sencillo, muy
1:20:13sencillo. Hay que estudiarlo como todo
1:20:15en la vida, pero es muy sencillo. O la
1:20:16otra es, fórmese de verdad, entienda el
1:20:19régimen simple, tenga criterio,
1:20:21aplíquelo correctamente, sepa cómo usa
1:20:24la normatividad, sepa cómo comparar,
1:20:26cómo asesorar muy bien los clientes,
1:20:28tome decisiones con seguridad, con
1:20:30confianza, pero sobre todo dentro de la
1:20:32norma como nos gusta a nosotros en reto
1:20:34tributario. Ahí está nuestra oferta para
1:20:37el día de hoy. Haga clic allí en el en
1:20:40el código QR y acompáñenos. Vamos a
1:20:43estar hasta el próximo. Juanda,
1:20:46corrígeme ahí porfa. Eso, 17 de febrero,
1:20:48porfa. Muy bien, muchas gracias, Juanda.
1:20:50Aquí Juanda me está ayudando con la
1:20:51presentación que me quedó ahí un poco
1:20:52mal ahorita que la estamos haciendo. Muy
1:20:54bien, ahí está la oferta para que nos
1:20:56acompañen, los que nos quieran eh
1:20:58aportar pues no solamente a lo que
1:21:00hacemos en reto, sino a lo que estamos
1:21:02haciendo por nuestros amigos de de de
1:21:05todo de toda esta zona de de Córdoba y
1:21:07obviamente eh a través de la asociación
1:21:10Asococo, la Asociación Conexión Contable
1:21:13de Colombia, que es a la cual Reto
1:21:15tributario pertenece y queremos sumarnos
1:21:17fuertemente con esto. Ayúdenos. para
1:21:20nosotros ayudarle a la gente de Córdoba
1:21:22que hoy lo ha perdido todo. Y creo que
1:21:25necesitamos mirarlos a los ojos y
1:21:27decirles, ustedes también son Colombia,
1:21:29nosotros también nos consideramos como
1:21:32compatriotas y queremos compartir con
1:21:34ustedes este pedazo de pan que tenemos
1:21:36en la mesa. Muy bien. Eh, Jimmy,
1:21:38pregunticas, por favor. ¿Qué pregunticas
1:21:40tenemos para que la gente nos acompaña
1:21:41en todo esto?
1:21:47Jimmy, ¿estás cono? Profe, vamos con una
1:21:48sesión de preguntas.
1:21:50Dale, porfa. Jimmy, escucha, profe.
1:21:53Lo escucho fácil. Claro, Jimmy, eh,
1:21:55¿cómo le parece que entre todos los que
1:21:57estamos aquí esta noche nos sumemos a la
1:21:59causa de Córdoba? ¿Usted qué opina de
1:22:01eso, Jimmy?
1:22:03Profe, eh no solo esta noche, sino que
1:22:06se ha visto eh que los contadores se han
1:22:09unido bastantes para esta causa y ya se
1:22:11lleva más recaudado y lo esperado y eso
1:22:14demuestra el sentido común que tenemos
1:22:17como profesión.
1:22:20Buen punto, Jimmy. Muchas gracias,
1:22:21Jimmy. Suelte preguntas es para que
1:22:22dinamicemos esto y la gente que está con
1:22:24nosotros aquí esta noche que nos está
1:22:26regalando estas dos horas de de de su
1:22:28tiempo, tengan información pues de de
1:22:31primera mano con aquí con con nosotros
1:22:33en Roto Tributario. ¿En qué les
1:22:34ayudamos? Cuéntenos, Jimmy, porfa.
1:22:36Listo, profe. Dice Carmen,
1:22:39nos dice, "Buenas noches, Jorge. Un
1:22:41odontólogo, persona natural y una
1:22:43clínica de odontólogo les conviene el
1:22:45RCT.
1:22:48Carmen, mírame a los ojos.
1:22:49Definitivamente sí. Definitivamente sí.
1:22:52Y te voy a dar razones de eso. Lo
1:22:54primero, mira, los tratamientos
1:22:56odontológicos, sea el que sea, desde una
1:22:59ortodoncia, una prótesis o cualquiera
1:23:02cualquiera que tú que tú que tú
1:23:04conozcas, que normalmente es lo que lo
1:23:06que ellos hacen, eh son valores que no
1:23:09son bajos, son costosos. Y realmente,
1:23:12¿cuál es el insumo o el costo que tienen
1:23:14los odontólogos y las clínicas
1:23:16odontológicas? Son costos que realmente
1:23:18cuando tú vas a mirar y lo comparas con
1:23:20el ingreso, la brecha que hay de
1:23:22utilidad es una utilidad grande. Aquí,
1:23:24Carmen, lo que nosotros tenemos que
1:23:25hacer es buscar sectores que tengan
1:23:27utilidades así amplias, grandes, porque
1:23:30a ellos les conviene mucho pagar, a
1:23:32pesar de que ellos van a estar en el
1:23:34grupo 3 sí con una tarifa el 145, van a
1:23:37pagar muchísimo, pero muchísimo,
1:23:39muchísimo menos de lo que pagaría en el
1:23:41régimen ordinario. Personalmente,
1:23:43personalmente siempre trato de que
1:23:46sector salud y sector transporte, si
1:23:48cabe, porque si cumple condiciones, esté
1:23:50dentro del régimen simple porque les
1:23:52conviene tremendamente el régimen simple
1:23:54de tributación. Siguiente pregunta.
1:23:55Saludos para Carmen. Siguiente pregunta,
1:23:57Jimmy, porfa.
1:24:00Profe, nos pregunta
1:24:03Leonardo, nos dice, "Cuando uno de los
1:24:05socios presta servicios, pero no es
1:24:07relación laboral directa, no tiene
1:24:09inconveniente."
1:24:12Mira, Leonardo, tenemos que asegurarnos
1:24:15que esa persona natural, que es la
1:24:16pregunta tuya, nos tenemos que asegurar
1:24:18que no tenga un contrato realidad. ¿Sí?
1:24:21O es decir, te lo voy a cambiar. Mira,
1:24:24supongamos que tú eres contador, digamos
1:24:26que yo, en el caso mío, yo lo soy yo,
1:24:28¿qué le he dicho a las sembradas con las
1:24:29que trabajo, yo con mucho gusto le
1:24:31presto una asesoría tributaria mensual y
1:24:33le cobro una tarifa mensual, pero yo no
1:24:36vuelvo a comprar a usted ni un horario
1:24:38ni una subordinación, yo le hago una
1:24:40asesoría externa. En ese orden de ideas
1:24:43estoy desvirtuando el contrato de
1:24:45trabajo. Por lo que explicamos hace un
1:24:47rato, Leonardo, la idea es que se
1:24:50analice muy bien esos documentos que se
1:24:52tienen soportes de esa actividad
1:24:54económica que se está realizando con
1:24:56esas empresas o con las personas
1:24:57naturales, que en ningún momento se vaya
1:25:00a leer que existen los tres elementos
1:25:03para que se considere contrato laboral.
1:25:05Si eso no estado, tranquilo, Leonardo,
1:25:08puedes ir a inscribirlo en el régimen
1:25:10simple de tributación. Contrario, censu,
1:25:12si tú ahí en el análisis que estás
1:25:14haciendo detectas que hay subordinación,
1:25:17remuneración y horario, por favor
1:25:20incluyas en el RST. vas a tener
1:25:22problemas de de de digamos de dinero,
1:25:25sanciones y demás a futuro y serán
1:25:27bastante onerosos y eso te va a quitar
1:25:30el sueño. La idea es que desde ahora
1:25:32cuando estemos asesorando las personas
1:25:34las asesoremos bien. Por eso insisto que
1:25:38la invitación es a que ustedes hagan
1:25:39parte del régimen simple de tributación
1:25:42y este máster donde explicamos con mucho
1:25:44detalle toda la información y como te
1:25:46decía y les decíamos ahorita, para las
1:25:47personas que quieran vamos a regalar el
1:25:49libro, las 30 personas que que nos
1:25:51acompañen ahora les vamos a regalar el
1:25:53libro que realmente lo hemos hecho a
1:25:56conciencia y lo hemos escrito con un
1:25:58lenguaje muy didáctico para que tomen
1:26:00ustedes decisiones con tranquilidad y
1:26:01con seguridad. Jimmy, siguiente
1:26:03pregunta, porfa. Saludos, Leonardo.
1:26:05Listo. Probos pregunta Millet, una
1:26:08empresa que su actividad económica es
1:26:10arrendamiento, ¿puede pertenecer al RST?
1:26:14Así como me lo estás planteando, no
1:26:17existe por allá el numeral 8 del 906
1:26:20donde se dice que actividades no pueden
1:26:23pertenecer al régimen simple de
1:26:25tributación. Si yo tengo rentas pasivas
1:26:28y los arrendamientos una renta pasiva,
1:26:30no puedo estar en el régimen simple de
1:26:32tributación. distintos a que me digan,
1:26:34"No, yo me gano unas comisiones por por
1:26:37eh por por arrendar inmuebles, eso es
1:26:40distinto." Pero si yo soy quien arrienda
1:26:42los muebles como los inmuebles como tal
1:26:44o recibe arrendamientos, yo no puedo
1:26:47estar en el régimen simple de
1:26:48tributación, porque ese universo de
1:26:50rentas pasivas no está considerado como
1:26:52una actividad para ser viable dentro del
1:26:54régimen simple de tributación. Saludos
1:26:56ahí eh para Miles Jimy. Siguiente,
1:26:58porfa.
1:27:00Nos preguntan, el IVA del exterior,
1:27:03¿cómo aplicaría para los del RCT?
1:27:07Bueno, aquí voy a tratar de entender esa
1:27:09pregunta, Jimmy, como lo siguiente. Yo
1:27:12estoy vendiendo al exterior. Esa esa es
1:27:14me la imagino de esa manera porque la
1:27:16pregunta no es muy clara. ¿Cómo cómo
1:27:18aplica el al exterior? Yo me imagino que
1:27:21es soy una persona natural o jurídica,
1:27:23presto servicios al exterior. ¿Hay IVA o
1:27:26no hay IVA? El régimen de IVA, insisto,
1:27:29la pregunta que nos hacía hace un rato,
1:27:30creo que Hernán, si si me falla mi
1:27:33memoria, le decíamos que el tema de IVA,
1:27:37tanto en el régimen ordinario como en el
1:27:39RCT tiene la misma connotación. Es
1:27:42decir, si yo presto mis servicios al
1:27:44exterior y yo tengo un contrato o un
1:27:47documento que acredite realmente que
1:27:50estoy prestando el servicio al exterior,
1:27:51a pesar de que yo como persona natural
1:27:54facture más de 3,500 sujetes, no cobro
1:27:56IVA. Pero para eso es necesario uno que
1:27:59en el root, en las responsabilidades
1:28:01aduaneras, yo tenga la responsabilidad
1:28:0322. ¿Cuál es la responsabilidad 22? Que
1:28:07yo soy exportador de servicios. Uno,
1:28:10dos, que la actividad que yo realice
1:28:12tenga indicios y me deje de manera clara
1:28:15que realmente yo estoy vendiendo mi
1:28:17servicio al exterior. Es decir, por lo
1:28:20menos que usted diga, "Tengo manera de
1:28:22demostrar que me están pagando en una
1:28:23moneda extranjera, es decir, dólares,
1:28:26euros, llenes, libras y qué sé yo." Y yo
1:28:28monetizo eso y lo traigo y lo canalizo a
1:28:31mi cuenta en Colombia. No solamente es,
1:28:34"Ah, sí, yo estoy vendiendo al exterior,
1:28:36entonces no cobro IVA." No, porque he
1:28:38visto mucho con con mucha frecuencia esa
1:28:39situación porque consideran que como
1:28:41estoy vendiendo al exterior es una
1:28:43exportación, la exportación no tiene
1:28:44IVA, pero hay que cumplir requisitos del
1:28:46reglamento y esos son los requisitos más
1:28:49importantes del reglamento para yo decir
1:28:51que facturo pero no cobro IVA porque es
1:28:53para el exterior. Eh, y un saludo ahí
1:28:56para la persona que nos escribió, que no
1:28:58nos dijo quién era, pero entonces un
1:28:59saludo y Jimmy. Sigamos, por favor. ¿Qué
1:29:00otra pregunta tienes ahí,
1:29:03profe? Nos pregunta Stephanie, nos dice,
1:29:06"El régimen dice que se debe declarar
1:29:09los ingresos brutos. Eso quiere decir
1:29:11que no puedo descontar las devoluciones.
1:29:15Stefanie, mira, nosotros eh dentro del
1:29:17curso del RCT hay una frase que nos
1:29:21llamó poderosamente la atención porque
1:29:22quedó como la película. En el RCT no se
1:29:25aceptan devoluciones, como esa película
1:29:27hermosísima que pudimos haber visto los
1:29:29que la podemos en algún momento eh
1:29:31disfrutar de ella. Mira, en el régimen
1:29:33simple de tributación la idea es que no
1:29:35existan devoluciones, sino anulaciones,
1:29:38Stefanie. Anulaciones.
1:29:40Hace un rato explicamos cuando estábamos
1:29:43hablando de ese archivo 2593 y la forma
1:29:46de deigenciarlo, dijimos que es muy
1:29:49importante que cuando ustedes hagan una
1:29:51nota crédito, esa nota crédito escojan
1:29:54dentro del sistema la dian la opción 20
1:29:56de anulación. La idea es que esas notas
1:29:59crédito sean siempre con anulación
1:30:01porque una devolución podría dar, por
1:30:03ejemplo, a entender que no es una
1:30:05operación real. Por consiguiente,
1:30:08nosotros siempre recomendamos usar la
1:30:09opción 20 para evitar de pronto alguna
1:30:12alguna situación que que me pueda traer
1:30:14complicaciones tributarias en el día a
1:30:16día por estar manejando las la situación
1:30:19de esa manera con el con el RCT. Eh,
1:30:22siguiente pregunta, Jimmy, porfa. Profe,
1:30:24antes de avanzar indicarle a las
1:30:26personas que ya compraron, que en esta
1:30:29semana vamos a agregarlas a un grupo de
1:30:31notificaciones y también les vamos a
1:30:33enviar un mensaje de nuestro número de
1:30:35notificaciones para darles el enlace de
1:30:37las clases que vamos a tener la próxima
1:30:39semana. Sí. Y también agradecer a todas
1:30:41las personas que ya nos han comprado
1:30:43hasta el momento. Ya se están acabando
1:30:45los bonos especiales, así que si de
1:30:47verdad quieren aprender eh tener cosas
1:30:50nuevas sobre el régimen siempre de
1:30:51tributación y ayudar a todas las
1:30:52personas de Córdoba, ese es el momento,
1:30:54profe.
1:30:55Muy bien. Entonces, mire, ya han
1:30:57escuchado lo que lo que dice Juanda.
1:30:59Juanda, muchas gracias. Eh, le les
1:31:00quiero contar un secreto acá. Mire, eh
1:31:03hoy hoy lo que es reto tributario en
1:31:05gran medida es por el trabajo que hace
1:31:07Juan David. Digamos que Juan es una
1:31:08persona que está aquí en medio de todo
1:31:11esto y es el que más corre en el día a
1:31:12día cuando hacemos un un evento como
1:31:14estos y y Juanda eh se preocupa mucho
1:31:17porque llevemos material de calidad,
1:31:19porque estemos muy pendientes de esas
1:31:21inquietudes, porque les les brindemos el
1:31:23servicio con la calidad que le
1:31:24prometemos. De verdad que es una labor
1:31:26muy importante, Juanda, y quiero
1:31:27reconocérselo una vez más en este
1:31:29espacio. Mire, Juanda nos está diciendo,
1:31:31ojo, la próxima semana vamos a meter a
1:31:34un grupo donde les vamos a hacer una
1:31:35cantidad de de vamos a entregar una
1:31:38cantidad de información de
1:31:39notificaciones para que estén muy
1:31:40pendientes. Eso lo vamos a hacer la
1:31:41próxima semana. Y obviamente sería
1:31:44importante que nos sigan apoyando porque
1:31:46nosotros con ese con ese aporte que
1:31:48ustedes nos están haciendo aquí en este
1:31:50curso, le vamos a entregar el 20% de
1:31:52nuestras utilidades a todo este tema que
1:31:54tiene que ver con Córdoba a través de
1:31:56Aococo. Esa es como el compromiso de
1:31:58nosotros el día de hoy, porque queremos
1:32:00sumarnos fuertemente para que realmente
1:32:03nuestros compatriotas de Córdoba tengan
1:32:05alguna luz. Yo sé que lo que nosotros
1:32:07podemos hacer de aquí desde reto
1:32:08tributario es muy pequeño y lo que hace
1:32:10cada uno de ustedes también es muy
1:32:11pequeño, pero yo yo soy de las personas
1:32:12que considera que para poder llenar el
1:32:14mar de de arena hay que llenarlo de
1:32:16granito en granito. Y seguramente que si
1:32:19todos ponemos nuestro granito a través
1:32:20de esto que realmente es es educación
1:32:23financiera y tributaria, yo sé que lo
1:32:25vamos a lograr mucho más fácil entre
1:32:26todos. Un abrazo pues para las personas
1:32:28que que nos están acompañando y de
1:32:30verdad que les agradecemos de todo
1:32:31corazón todo eso que están haciendo por
1:32:33nosotros y por y obviamente por nuestros
1:32:35compatriotas allá en el departamento de
1:32:37Córdoba y toda la gente que ha sufrido
1:32:39esta semana, todo lo que ha pasado. Eh,
1:32:41Jimmy, siguiente pregunta, porfa.
1:32:45Listo, profe. Nos pregunta Rubit, nos
1:32:48dice, "Si una persona natural que está
1:32:50en el RST no hace la facturación
1:32:53electrónica, pero sí hace los anticipos
1:32:55bimestrales, ¿eso es una causal para
1:32:58retirarlo del RST?"
1:33:01Pues realmente así como la estás
1:33:03pintando no es una causal, pero la
1:33:05puedes subsanar. Ahora, recordemos que
1:33:07cuando yo estoy en el RST, yo tengo
1:33:10hasta dos meses para empezar el sistema
1:33:12de facturación electrónica. ¿Qué pasa si
1:33:15yo no estoy facturando electrónicamente?
1:33:17Hay unas sanciones de facturación
1:33:19electrónica que bien sea en el régimen
1:33:21ordinario, en el régimen simple, van a
1:33:23ser iguales. Me van a cerrar el
1:33:25establecimiento, me van a moltar. Es
1:33:26decir, va a haber una cantidad de
1:33:28situaciones jurídicotributarias y
1:33:30económicas delicadas para la persona que
1:33:32no está emitiendo la factura
1:33:34electrónica. La recomendación aquí es,
1:33:36¿cuál? Mire, haga la facturación
1:33:38electrónica de todo lo que usted vende.
1:33:40Viva en un ambiente mucho más tranquilo
1:33:42para que cuando usted liquide sus
1:33:44impuestos tenga claridad de lo que hay y
1:33:47no y no se enfrente de pronto a
1:33:48situaciones indeseables eh de pronto
1:33:51embarazosas, de pronto monetariamente
1:33:53negativas y obviamente situaciones que
1:33:55van a traer unas una cantidad de
1:33:56complicaciones grandísimas. Por
1:33:59consiguiente, la recomendación es
1:34:01facture electrónicamente en el RCT para
1:34:03que estemos tranquilos. Siguiente
1:34:04pregunta, Jimmy, porfa.
1:34:09Profe, nos pregunta
1:34:12Danis, si la DAN no ha emitido la
1:34:15resolución del retiro del régimen
1:34:17simple, ¿qué debo hacer para que me
1:34:20hagan las retenciones? Porque no me deja
1:34:22actualizar el rout.
1:34:24Muy bien. Eh, aquí hay aquí hay una
1:34:26situación bien especial, eh, Dani, y es
1:34:29es lo siguiente. Mira, e hablemos de un
1:34:32punto que no hemos hablado en el en el
1:34:33en vivo del día de hoy y es que cuando
1:34:35yo incumplo en el régimen simple de
1:34:37tributación y ese incumplimiento es una
1:34:40causal que yo no puedo subsanar
1:34:43como cosas muy claras, eh, tengo
1:34:45ingresos de más de 100,000 VTs, me pasé
1:34:47el tope de ingresos. La idea es cuál.
1:34:50Mire, yo ya no puedo estar en el régimen
1:34:52simple de tributación. Vamos a suponer
1:34:54que eso pasó el año pasado, ¿cierto? Me
1:34:56pasó el 24 de diciembre. Es que la venta
1:34:59de diciembre fue la mejor del año y me
1:35:01pasé los el año pasado 4900 y algo
1:35:03millones. Me pasé 5,000 millones de
1:35:05pesos de ingresos en el RCT. Ya no puedo
1:35:08estar, ¿cierto? Ese ya no puedo estar es
1:35:11desde el primero de enero del 2025. Y
1:35:14esa es la parte delicada. La parte
1:35:16delicada es esa. Ahora, ¿qué pasa si eso
1:35:20me sucede el 24 de diciembre, cuando ya
1:35:21estaba a punto de terminar el año? Eso
1:35:24me da para que sea una causal no
1:35:26subsanable. Yo no puedo empezar, perdón,
1:35:28no puedo continuar ni puedo entregar una
1:35:30declaración del RST anual en esas
1:35:33condiciones. De hecho, el mismo sistema
1:35:35en enero cuando esté presentando el
1:35:36último bimestre me va a decir, "No
1:35:38puedes presentar este bimestre, te
1:35:40pasaste de 100,000 VTS y no te vas a
1:35:43continuar." Sí. Es decir, la norma ya
1:35:45está calibrada en el sistema de la dian
1:35:47para que si hay un incumplimiento no te
1:35:49deje ni siquiera continuar. Ahora,
1:35:52soluciones para esto. Es que yo no he
1:35:54podido actualizar el root.
1:35:55Independientemente de eso, las
1:35:57condiciones tuyas ya es de
1:35:59incumplimiento. El año anterior debes de
1:36:02presentar, Danis, el impuesto en el
1:36:04régimen ordinario con las consecuencias
1:36:07que haya allí. Puntos importantes. El
1:36:09primero, recuerda que yo tengo un mes
1:36:12para presentar mis obligaciones allá en
1:36:15el régimen ordinario y ponerme al día.
1:36:17Al día con ¿qué? Con las retenciones en
1:36:19la fuente, sin sanción y sin intereses.
1:36:22El IVA que no presenté en la
1:36:23periodicidad que me corresponde, el
1:36:25consumo bimestral que me corresponda
1:36:27también. Y lo propio hay que hacer en el
1:36:30municipio donde yo esté, ir al
1:36:31municipio, decirle, incumplí, crecí más
1:36:34de lo que tenía que crecer, me toca
1:36:36devolverme al ordinario. Tanto el
1:36:38municipio como la Diana a nivel
1:36:39nacional, obviamente te van a decir,
1:36:41"Listo, la forma de actuar es esta,
1:36:43estás en el ordinario." A partir de ese
1:36:46momento, la norma me dice, "En el año
1:36:48siguiente no puedes estar en el RCT." O
1:36:50sea, que este año tampoco estás, que no
1:36:52alcanzaste. No alcanzaste porque era
1:36:54voluntario el retiro, pero tú ya ni
1:36:57siquiera eres voluntaria, ya es por
1:36:59incumplimiento. Recomendación, mándale
1:37:02un derecho de petición a la
1:37:03administración tributaria invocando el
1:37:06artículo 23 de la Constitución Nacional,
1:37:08pero también haciendo uso de un derecho
1:37:12de petición donde yo voy a argumentar
1:37:14cuál es la razón por la cual le pido a
1:37:16la administración tributaria que me haga
1:37:18un acto declarativo de exclusión del
1:37:21régimen simple de tributación. Es decir,
1:37:23que saque una resolución y diga, "Sí,
1:37:25usted no está en el RCT por el año
1:37:272025." Y con eso la administración
1:37:30tributaria de inmediato también me
1:37:32actualiza mi rout. Mientras tanto que
1:37:34eso no suceda, mientras tanto, infórmele
1:37:36a todo el mundo que a pesar de que en el
1:37:39root hoy dices régimen simple,
1:37:41incumpliste y no puedes estar. Mi
1:37:42recomendación es uno hacerlo de esa
1:37:45manera. Ahora, hay una situación aquí y
1:37:48es que eh nosotros
1:37:51muchas veces estamos esperando la
1:37:53resolución de la administración y no
1:37:54sale la resolución. Mi realidad
1:37:56económica es que yo ya estoy en el en el
1:37:59régimen ordinario. Debo comportarme como
1:38:01el régimen ordinario. Mientras salga la
1:38:03resolución, yo ya igualmente estoy este
1:38:05año en el régimen ordinario para que lo
1:38:07podamos como comentar a nuestros
1:38:09clientes para el tema de de retenciones
1:38:11y a los proveedores también por el tema
1:38:13de autorretenciones y demás. Muy bien,
1:38:15Jimmy, siguiente pregunta, porfa.
1:38:16Saludos a Danis.
1:38:19Jimmy, te escucho.
1:38:21Listo, profe.
1:38:24Profe, nos pregunta
1:38:26asesorías contables. Buenas noches.
1:38:28¿Cuánto cuesta la plantilla que utilizan
1:38:30para realizar esas proyecciones o cómo
1:38:33lo obtengo?
1:38:35Pues tengo que contarle a los a los
1:38:37amigos de asesorías contables que eso es
1:38:39gratis, eso está incluido dentro del
1:38:41curso. Todo el curso nuestro viene no
1:38:43solamente con esa plantilla que viste
1:38:45acá con la comparativa con el 260, sino
1:38:47que también viene con un aplicativo
1:38:49donde haces el 260 y un aplicativo del
1:38:512593. Pero además de eso te vamos a
1:38:53entregar un portal con todos los videos
1:38:56y con todas las grabaciones de las
1:38:57clases del máster seis siete en esa
1:39:01plataforma nuestra tienes un espacio de
1:39:02preguntas. dejas tu inquietud ahí,
1:39:04nosotros te respondemos, pero como si
1:39:06fuera poco, te vamos a entregar un libro
1:39:08digital, ¿sí? Y si tú quieres, te vamos
1:39:11a entregar un libro físico como esto, o
1:39:12sea, nueve condiciones que hay allí,
1:39:15pero como si fuera poco, la reina de
1:39:17todos te vamos a entregar una eh una
1:39:20inteligencia artificial debidamente
1:39:21calibrada para que te te conteste todas
1:39:24las inquietudes que tengas del régimen
1:39:26simple de tributación. Pero aún así, si
1:39:28no confías en esa respuesta, no te
1:39:30preocupes, pregúntanos a nosotros,
1:39:32nosotros con mucho gusto te damos la
1:39:34respuesta del caso. Ahí está, pues como
1:39:36todo lo que queríamos contarle a los
1:39:37compañeros de asesorías contables frente
1:39:40a este máster, régimen simple de
1:39:42tributación. Siguiente pregunta, Jimmy,
1:39:43porfa.
1:39:46Listo, profe, nos pregunta Mercy, buenas
1:39:49noches, ¿a qué grupo pertenece la
1:39:51peluquería si son responsables de IVA?
1:39:55Mire, aquí hay una cosa importante dar
1:39:57es que si nosotros tenemos una
1:40:00peluquería, la peluquería como tal es
1:40:02grupo uno. Ahora, si la peluquería
1:40:04solamente hace, venga, yo lo punto aquí
1:40:07una vez, si la peluquería solamente hace
1:40:09actividades, solo actividades de grupo
1:40:12uno, esa peluquería no cobra IVA y es de
1:40:15grupo uno, ¿cierto? Ahora, hay una
1:40:17situación especial con las peluquerías.
1:40:19Es que yo en la peluquería también le
1:40:21vendo el champú, el repolarizador y lo
1:40:23lo que mi esposa se echa en la cabeza
1:40:25todo todos los días. Yo no sé, ella ella
1:40:27en el baño me por ahí me está
1:40:28escuchando, ya tiene una cantidad de de
1:40:31de cosas para el cabello que además lo
1:40:33tiene muy hermoso. Pero, ¿qué tengo que
1:40:35decir? Todo eso cuando la peluquería lo
1:40:37vende se sale del grupo uno. Eso es
1:40:40grupo dos. La recomendación aquí en este
1:40:42caso es que cuando tenga una peluquería,
1:40:45la peluquería solamente lo que factureé
1:40:48de peluquería como tal, dejen esa
1:40:50actividad en grupo uno. Recomendación es
1:40:53que entonces tengo que abrir otra
1:40:54empresa con la comercialización de
1:40:56productos. Hágalo. Haga una empresa
1:40:58también métala al RCT. Esa empresa
1:41:01estará en grupo dos. Esa empresa en
1:41:03grupo dos, la que hace comercialización
1:41:04de todos sus productos, sí va a pagar
1:41:06IVA. Sí va a pagar IVA. Pero la
1:41:09peluquería como tal en grupo uno no paga
1:41:11IVA. Entonces, aprovechen el beneficio
1:41:13tributario cuando hay empresas de
1:41:15servicios como esta para que no generen
1:41:17IVA. Yo creo que ese tipcito que hay ahí
1:41:20puede representar una cantidad de dinero
1:41:22importante. Y les voy a decir por qué.
1:41:25Hace 3 años nos llamaron de de una de
1:41:28una peluquería en Pereira. Puedo decir
1:41:30el nombre, obviamente, porque eso queda
1:41:32grabado y después me cobran eh esta vida
1:41:34y la otra. Eh, me llamaron y me decían,
1:41:36"Por Iván, es que nosotros queremos
1:41:37revisar aquí una cantidad de cosas que
1:41:39hacemos." Cuando yo llegué les dije,
1:41:40"Venga, ustedes, ¿por qué están en el en
1:41:42el en el RST?" No, es que nosotros no
1:41:45sabemos, no caemos. Les explicamos RST.
1:41:48Les dije, "¿Qué tal si nos vamos
1:41:49nosotros solo con peluquería en grupo
1:41:51uno y hay unas condiciones tributarias
1:41:53interesantes?" "Ay, ¿y de qué se
1:41:54refiere, Jorge Iván?" Dije, "No, venga,
1:41:57revisemos honorarios y luego validamos
1:41:59el resto de cosas. Después de que
1:42:00revisamos y llegamos a una tarifa de
1:42:02honor a Dios tranquila, dimos, "Listo,
1:42:03ahora sí, venga, vea, hagámoslo de esta
1:42:05manera. Peluquería solo para grupo uno y
1:42:08hagamos otra empresa de distribución de
1:42:09todos sus productos. Eso eso está
1:42:11grabado y todo lo demás. Separe los
1:42:13negocios.
1:42:15Entonces esa empresa se ganó el 19%. Ahí
1:42:18hay un secreto importante para que
1:42:21ustedes que están acá, que me han
1:42:22regalado estas dos horas, de verdad que
1:42:23yo agradezco mucho eso, que nos
1:42:25acompañen y que acompañemos a nuestros
1:42:27compatriotas en Córdoba, que tengan
1:42:30tipsitos importantes para que ustedes
1:42:32cristalicen eso. Yo creo que ese
1:42:35tipcito, si usted tiene por ahí una
1:42:36peluquería, amiga o cualquier cosa así,
1:42:39venga, formalicémoslo y pongámoslo a
1:42:41pagar un impuesto muy bajo, pero sin
1:42:43IVA. Yo creo que esa parte es es bien
1:42:46interesante para poderla trabajar.
1:42:47Jimmy, siguiente pregunta, porfa.
1:42:53Listo, profe, vamos con la siguiente
1:42:55pregunta. Dale.
1:42:56Nos dice Harold,
1:42:59una persona natural, accionista
1:43:03y una RL de una empresa que está en el
1:43:07RST puede pertenecer también al RST como
1:43:10persona natural y cobrarle a la empresa
1:43:11honorarios por junta directiva.
1:43:14Muy bien. Cuando una persona natural
1:43:17Cuando una persona natural es socia de
1:43:20cualquier empresa, hasta ahí puede
1:43:22pertenecer al RCT si cumple el resto de
1:43:24condiciones. ¿Cierto? Uno, dos. Ahora,
1:43:27esa persona natural puede ser empleado o
1:43:30tiene un contrato de realidad laboral
1:43:32solo con su misma empresa donde está el
1:43:34RCT. Es la única la la única alternativa
1:43:37donde socio puede ser empleado, en los
1:43:39demás no. Entonces, es la excepción de
1:43:41la norma. Es la excepción de la norma lo
1:43:43que estamos hablando acá. Ahora, la
1:43:45sociedad como tal tendría que ya mirar
1:43:48si la sociedad está en RCT, mirar topes
1:43:50y todo lo demás, pero digamos que él
1:43:51para ser concretos sí podría estar en
1:43:53este caso en el RCT. Jimmy, vamos con
1:43:55dos pregunticas más para que dejemos la
1:43:57gente descansar, para agradecerle pues a
1:43:59todas las personas que se han vinculado
1:44:01con esta con esta con estas dos causas,
1:44:03una la de reto tributario y dos la
1:44:05indirecta que es directa que es
1:44:07acompañar a nuestros compatriotas en
1:44:09Córdoba con lo que estamos haciendo hoy.
1:44:11Porfa, eh, Jimmy, dos pregunticas más
1:44:13para que cerremos.
1:44:16Listo, profe, nos pregunta Ingrid, el
1:44:18solo libro, ¿cuánto vale?
1:44:22Eh, tengo que decirle a Ingrid algo que
1:44:24que yo sé que eh va a sonar raro. Eh,
1:44:28lamentablemente, Ingrid, el libro como
1:44:29tal no se vende. ¿Sabes por qué no se
1:44:31puede vender el libro? Porque es que
1:44:32nosotros en reto tributario eh hacemos
1:44:35educación financiera. Nosotros lo que
1:44:37hacemos es que entregamos el curso con
1:44:38todas las herramientas. El libro como
1:44:40tal no lo vendemos nosotros. Pero, pero
1:44:42si lo que si puedes hacer, Ingrid, es
1:44:44entrar a la a la página de nueva
1:44:46legislación, que es el editor de
1:44:47nosotros, nueva legislación y allí lo
1:44:49puedes adquirir directamente con nueva
1:44:51legislación. Ellos si tienen ejemplares
1:44:54ejemplares para la venta, nosotros en
1:44:55reto tributario lo que hacemos es que lo
1:44:57incluimos dentro del curso de manera
1:44:59gratuita un valor agregado de nosotros
1:45:01acá dentro del curso, pero los que
1:45:03quieran comprarlo pueden dirigirse a
1:45:05directamente a la editorial Nueva
1:45:07Legislación del Dr. Jorge Chavarro y
1:45:09allí la pueden adquirir directamente en
1:45:11la página de Nueva Legislación. Eh,
1:45:13Jimmy, última preguntica para que vamos
1:45:15a descansar y cerremos este este en vivo
1:45:18del día de hoy.
1:45:21Profe, nos pregunta Cristina Sanabria,
1:45:24nos dice, "Si una empresa estuvo en el
1:45:26régimen simple de tributación en 2025,
1:45:28pero no hizo ningún anticipo y ahora
1:45:31para presentar el IVA debe pagar
1:45:33completo o puede subsanarlo de los
1:45:36anticipos."
1:45:38Bueno, Cristina, tengo que decirte que
1:45:39lamentablemente no no puede estar ya en
1:45:42el régimen simple de tributación porque
1:45:44incumplió la norma y si quieres apúntalo
1:45:47por ahí, por favor. La norma es el eh es
1:45:50un articulito del decreto único 1625. La
1:45:53norma es el artículo 1.5.8.4.2.
1:45:58Ese artículo en su parágrafo dice que
1:46:01cuando una persona natural o jurídica
1:46:04tenga un un retraso en la presentación y
1:46:07pago del RST bimestral o anual de más de
1:46:10un mes, no puede continuar en el régimen
1:46:13simple de tributación, así venga y pague
1:46:15y se ponga el día, no puede estar en el
1:46:17régimen simple. En este caso, ¿qué
1:46:19tienes que hacer? solicita la exclusión
1:46:21a través del derecho de petición, como
1:46:22mencionamos hace un rato, creo que fue a
1:46:24Ingrid que le respondimos eso, donde
1:46:26estamos diciendo, "Mire, por favor
1:46:28organice su situación tributaria y el
1:46:31año pasado preséntelo en el régimen
1:46:33ordinario." En el régimen ordinario,
1:46:35póngase al día con sus declaraciones
1:46:37dentro de los 30 días siguientes a al a
1:46:41esta situación y de esa manera subsane
1:46:43todo lo que tiene que subsanar esos 30
1:46:45días. Recuerde que usted no va a pagar
1:46:46ni intereses ni sanciones porque es el
1:46:48chance, la oportunidad que tiene dentro
1:46:50de la norma. Ahí está como la situación
1:46:52para para Cristina, para que lo tenga
1:46:53muy bien en cuenta. Esa sociedad no va a
1:46:56poder estar en el régimen simple de
1:46:57tributación de cara al año 2025. Jimmy,
1:47:00cerramos por hoy, ¿le parece?
1:47:05Sí, profe, para que la gente ya pueda
1:47:06descansar.
1:47:08Okay. Bueno, entonces la verdad yo
1:47:10quiero agradecerles mucho a todos
1:47:11ustedes pues la paciencia que nos han
1:47:13tenido el día de hoy, el que nos hayan
1:47:15regalado este este espacio tan
1:47:17importante y tan grande para nosotros.
1:47:18De verdad que para nosotros es un
1:47:19verdadero placer que ustedes eh estén
1:47:22con nosotros hasta esta hora. Yo sé que
1:47:25es un día que pues ustedes podrían estar
1:47:27descansando en el gimnasio, qué sé yo,
1:47:29viendo una película, yendo a una obra de
1:47:32de arte, qué sé yo. Pero lo que les
1:47:34quiero decir es que eh nosotros en Reto
1:47:36Tributario queremos también sumarnos al
1:47:39a los dolores del país, a los dolores de
1:47:42nuestro país. Hoy el país está sufriendo
1:47:44una situación eh muy caótica. Eh, ayer
1:47:48en en Azoco tuvimos la oportunidad de
1:47:50contactar una contadora que ha sufrido
1:47:52mucho allá. lo perdió todo y la verdad
1:47:54es que eh se nos se nos quebraba la voz
1:47:59cuando estábamos tratando de hablar eh
1:48:01sobre esa situación. Eh, también por ahí
1:48:04uno de los amigos de de Aococo, eh, que
1:48:07es Carlos Mario Tapias, nos mandó unos
1:48:08videos de de unos animalitos sufriendo
1:48:10allá y la verdad es que eh es es
1:48:13terrible las situaciones y por eso hemos
1:48:15querido como sumarnos con todos ustedes
1:48:17hoy para que nos puedan acompañar en
1:48:19todo esto. De verdad que yo les
1:48:20agradezco muchísimo. Quisiéramos
1:48:21responder todas sus preguntas,
1:48:23quisiéramos como eh tratar de dar mucha
1:48:26más información. El tiempo a veces es
1:48:28muy corto a pesar de que les hayamos
1:48:30robado 2 horas, pero de verdad que desde
1:48:32lo más profundo de nuestro corazón en
1:48:34Reto tributario les agradecemos
1:48:35inmensamente, pero inmensamente que nos
1:48:38hayan regalado estas dos horas. De
1:48:40verdad que sí, muchísimas gracias. Le
1:48:42mandamos un abrazo gigante para todos.
1:48:44Esperamos verlos en una próxima
1:48:46oportunidad y a las personas que nos van
1:48:47a acompañar en el máster, gracias por
1:48:50apoyarnos, por apoyar la causa que que
1:48:52hoy nos acompaña a todos. Nos vemos en
1:48:54una próxima oportunidad. Un abrazo
1:48:55tributario para todos. Gigante, gigante.
1:48:58Gracias por habernos dejado entrar en
1:48:59sus hogares y por haber estado con
1:49:01nosotros. Chao, chao. Una feliz noche.
1:49:02Ciao. Ciao.

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